Önkormányzati Likvid Hitelek és az Adósságkezelés Kihívásai
A Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének (TÖOSZ) konferenciáján az önkormányzatok helyzete, csökkenő bevételeik, valamint növekvő költségeik voltak fókuszban.
Ugyan a legtöbb helyen stabil a költségvetési helyzet, mégis sok - főleg kis és közepes méretű - település küzd likviditási gondokkal a bevételek nem egyenletes beérkezése miatt.
Az energiaválság és az infláció jelentősen megemelte az önkormányzatok működési költségeit, a központi kormányzat pedig csökkentett egyes adóbevételeket (például iparűzési adót), hogy enyhítse a vállalkozások terheit.
Emiatt több önkormányzat likviditási problémákkal küzd, különösen a kisebb települések.
A Likvid Hitel: Megoldás az Átmeneti Működési Hiányra
Ebben a helyzetben a likvid hitelezés jelenthet megoldást, amely nem egy hiányzó forrást pótol, hanem a nem egyenletesen érkező bevételek miatt kialakuló, éven belüli átmeneti működési hiányra lehet orvosság.
Tudnivalók a gépjárműadóról Zuglóban
Minden település életében elkerülhetetlen a stabil, folyamatos működés, a kötelező és önként vállalt feladatok, a helyi közszolgáltatások biztosítása.
A helyi önkormányzatok bevétele ciklikusan realizálódik, ezért is fontos a likviditás, a feladat-finanszírozás folyamatos biztosítása.
A helyi önkormányzatok szintjei
Az OTP Bank segít ezen a területen.
„Ez napokkal-hetekkel lerövidíti a hitelfelvételhez szükséges szokásos eljárási időt.
Emellett nem kell az önkormányzat hitelkérelmére sem várni, mert az OTP Bank felkeresi a településeket az ajánlattal.
Ügyintézés a II. kerületi önkormányzatnál
Az egyszerűsített hitelfelvétel főleg azoknál az önkormányzatoknál nagy segítség, ahol december 31. napján lejárnának a folyószámlahitel szerződések - hiszen a tavaszi választások után az új testületek csak október 1-je óta léptek hivatalba.
Az önkormányzatok és az OTP Bank partnersége mögött bő fél évszázados kapcsolat és tapasztalat áll.
1971-ben vette át az akkori tanácsok számlavezetési feladatait az OTP Bank, tehát 53 éve intézi az önkormányzatok és jogelődjeik pénzügyeit.
A Likvid Hitelek Szabályozása és Elszámolása
A Stabilitási törvény 10. §-ának (3) bekezdése lehetővé teszi, hogy az önkormányzat likvid hitelt (naptári éven belül visszafizetendő hitelt) a kormány hozzájárulása nélkül vegyen fel.
A likvid hitel a folyamatos működéshez felvett hitel, amit a gazdasági éven belül vissza kell fizetni.
Részletek a XXI. kerületi járműpark szabályzatról
Ezzel tudják a költségvetésben megtervezett működési hiányt finanszírozni, amelyet viszont év végéig vissza is kell fizetni.
A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerint az önkormányzat működési célra likvid hitelt, azaz naptári éven belül lejáró hitelt vehet fel.
A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része.
Negatív Bankszámlaegyenlegek Kezelése
A Költségvetési Levelek 273. számában megjelent kérdéshez hasonló problémával találták szemben magukat 2020. január 3-án, de intézmény vonatkozásában (óvoda).
A bankszámla egyenlege 2019. 12. 31-én -10 687 Ft lett (lényegesen magasabb bankköltségek kerültek levonásra, mint amit terveztünk, számoltunk).
A 2019. 12. 31-i -10 687 Ft-os egyenleg a bankköltség-terhelés miatt vált negatívvá.
A Roma Nemzetiségi Önkormányzat év végi (2018. 12. 28.) bankszámlaegyenlege negatív lett a bank általi pénzforgalmi jutalék terhelése miatt.
A negatív egyenleg 1887 Ft.
A nemzetiségi önkormányzat folyószámla-hitelkerettel/likvid hitellel szerződés alapján nem rendelkezik, a bank úgynevezett technikai hitelt nyújtott.
A bankszámla negatív egyenlegét kötelezettségként fogják kimutatni.
A negatív bankszámla (folyószámla)-egyenleget sem az Szt., sem az Áhsz. nem ismeri el.
Ezért javasoljuk, hogy a negatív egyenleget a rövid lejáratú kötelezettség, rövid lejáratú hitel szabályai szerint könyveljék.
Nem a napi záró egyenleget könyvelik le, hanem a növekményt, illetve a csökkenést.
Az Önkormányzati Adósságállomány és Kialakulása
A települési önkormányzatok hitelállománya a 2014-es konszolidációt követően mintegy ötszörösére, betétállománya pedig a háromszorosára emelkedett.
Emellett nőttek a települések megtakarításai.
Közel 1000 mrd forintos a hazai bankokkal szembeni hitel- és kötvényállomány, tehát a szállítók nélküli adósságállomány.
Ez fele-fele részben oszlik meg a hitelek és kötvények között.
A hitelekből 100 mrd forint az éven belüli állomány.
Az adósságállomány egyrészt azért keletkezett, mert az állam egyre kevesebb pénzt adott az egyébként növekvő számú feladat finanszírozására, másrészt megnövekedett az önkormányzatok fejlesztési pályázati lehetősége az uniós források belépésével, amelynek évről-évre nagyobb volt az önerő szükséglete.
Ez azzal párosult, hogy 2008-ig olcsó és korlátlan mennyiségű pénz volt a piacon.
A bőségben lévő pénz kereste a helyét és találkozott az önkormányzati igényekkel.
Az adósságállományban a kötvény szerepe ugrásszerű megnövekedésének 2007-2008-ban további okai is voltak.
Az önkormányzatok „felfedezték”, hogy a kötvénykibocsátás nem közbeszerzés köteles, nem célhoz kötött és a lejegyzett összeg azonnal rendelkezésre áll.
Emellett a kormány ezidőtájt arra utaló nyilatkozatokat tett, hogy megszigorítják az önkormányzati hitelkorlátot, ami a kötvénykibocsátásnak is gátat vetett volna.
Az adósságállománynak volt egy „cél nélküli” része, de tudatos tervezés nem minden esetben előzte meg az eladósodást.
A kötvénykibocsátások sok esetben nem konkrét, hanem jövőbeli fejlesztések fedezetére jelentettek tartalékolást.
A tartalékolás mellett a befolyt pénz egy részét sajnos nem fejlesztésre, hanem működési hiány befoltozására használták fel.
Ha csak forintban lehetett volna eladósodni, és a befolyt pénzt csak célhoz kötötten és teljesítés-arányosan lehetett volna felhasználni, akkor nem lehetett volna ekkora adósságállományt felhalmozni.
Viszont meg kell azt is jegyezni, hogy - bár olcsó volt a forrás - az Ötv.-ben meghatározott önkormányzati adósságplafont, a korrigált saját bevétel 70%-át a bankok betartották.
Tehát nem szabálytalan módon alakult ki ez az adósságállomány.
A Devizakötvények Szerepe és Kockázata
Ezek főként devizakötvények, amelyek többségénél megkezdődött a tőketörlesztés, lejárt a türelmi idő.
A CHF árfolyam elmozdulása valóban okoz feszültséget, de egy dolgot fontos megemlíteni: a CHF kötvények CHF LIBOR referenciakamata a nullához konvergál és a kötvények mérsékelt banki felárak mellett kerültek lejegyzésre.
Tehát egy devizakötvény kamatterhe jóval mérsékeltebb, mintha forintban bocsátották volna ki 9-10% kamatra.
Az igaz, hogy a 3-5 éves türelmi időszak után évente tőkét is kell törleszteni, de a futamidő 20-25 év.
Tehát a probléma is ennyi idő alatt oldandó meg, nem 2012-2013-ban.
Így a teljes adósságállományra nagyon alacsony a CHF-ben számított kamatteher.
tags: #onkormanyzat #likvid #hitel #biztositek