Autó lízing: előnyök és hátrányok a céges és magánfinanszírozásban
A cégautó beszerzés és flottaüzemeltetés során számos olyan egyedi megoldással találkozhat az érdeklődő, amely magyarázatra szorul. Cikkünkben támpontokat nyújtunk a cégautó beruházás formáira és átvizsgáljuk a különböző céges autó finanszírozási megoldásokat. Az autó lízing ma az egyik leggyakoribb finanszírozási forma új és használt gépjárművek beszerzésére - különösen cégek, de bizonyos esetekben magánszemélyek számára is.
A lízing egy olyan finanszírozási konstrukció, amelynek keretében a lízingcég megvásárolja az autót, majd azt meghatározott futamidőre használatba adja az ügyfélnek havi díj, azaz lízingdíj ellenében. A futamidő alatt a jármű a lízingcég tulajdonában marad, az ügyfél pedig havi törlesztőrészletet fizet a használatért. A lízinget leggyakrabban új vagy fiatal használt autók beszerzésére használják, de kifejezetten elterjedt megoldás céges flottabővítésnél is.
Céges autó lízing vs. saját tulajdon és hitel
A különböző pénzügyi megoldások előnyei-hátrányai nagyban függenek a cég igényeitől és lehetőségeitől is. Sőt még a választott partner egyedi megoldásai is beleszólhatnak a végső döntéshozatali folyamatba.
1. Cégautó saját tulajdonban
A tulajdonos a cégautót használó cég. A beszerzéskor saját erőből fizeti a jármű- vagy járművek teljes vételárát.
- Előnyei: Nincs kamatköltség. Törlesztőrészlet híján a havi fenntartási költség alacsonyabb. A szervizköltségek az új, garanciális autók esetén minimálisak. Az üzemanyagon kívül nincs rendszeres havi fizetnivaló.
- Hátrányai: Teljes tőkelekötöttség már a használat elején. A pénzügyi források le vannak kötve a gépjárműben. A céges autó ügyintézése rengeteg munkaidőt igényel. Továbbá a saját tulajdonú személygépjárművek után nincs lehetőség a vételár áfa tartalmának visszaigénylésére.
2. Cégautó hitelből
A gépkocsikat használó cég a tulajdonos, de a vásárláshoz hitelt vesz igénybe.
Autóklíma hibaelhárítási útmutató
- Előnyei: Kisebb a tőkelekötés.
- Hátrányai: A beszerzési árra rárakódnak a hitelezés költségei. Megjelenik egy fix havidíj. A saját tulajdonú autóflotta egyéb hátrányai is terhelik (újraértékesítési kockázat, belső erőforrások elvonása). Rontja a cég hitelképességét, és csak nyílt végű lízing vagy tartós bérlet esetén van lehetőség az áfa részben vagy egészben történő visszaigénylésére.
3. Céges autó lízing konstrukciók
Céges autó használat külső tulajdonlás és üzemeltetés mellett. A gépkocsikat használó cég a járműveket bérli, a tulajdonos a lízing cég. A lízingbe adó cég viseli a beszerzési költségeket és az üzemeltetési feladatokat.
- Általános autólízing előnyök: Nem jár az igénybevevő részére tőkelekötéssel. A beruházás a lízingcéget terheli, és a gépkocsi az ő mérlegükben szerepel eszközként (kivétel a zárt végű lízing). Nem von el munkaerőt. A költség havi számlaként jelentkezik, egyszerű a könyvelés, és kiszámítható a költség.
- Általános autólízing hátrányok: Előre kell tervezni 2-4 évre. Minden lízing-újrakalkulálás vagy lízingszerződés-módosítás magas költséggel jár. Ide tartozik az is, ha eltérünk a megállapodásban rögzített éves futásteljesítménytől.
Az Alapfogalmak - tartós bérlet, operatív lízing, flottaszolgáltatás - AutóSámán
A legfőbb lízingtípusok összehasonlítása
Az alábbi táblázat összefoglalja a legfontosabb lízingkonstrukciók jellemzőit, segítve a döntést a zárt végű, a nyílt végű és az operatív lízing között.
| Jellemző | Zárt végű lízing | Nyílt végű lízing | Operatív lízing (Tartós bérlet) |
|---|---|---|---|
| Tulajdonjog a futamidő végén | Automatikusan átszáll a vevőre | Dönthető (megvétel, visszaadás, harmadik fél) | A lízingcégé marad, vissza kell adni |
| ÁFA visszaigénylés | Személygépkocsi esetén kizárt | Céges használat arányában visszaigényelhető | Finanszírozás és üzemeltetés ÁFA-ja is visszaigényelhető |
| Önerő mértéke | Magas (jellemzően 20-40%) | Magas (jellemzően 20-40%) | Minimális vagy 0% |
| Mérlegben való szereplés | A lízingbevevő mérlegében szerepel | A lízingbevevő mérlegében szerepel | Nincs a bérlő mérlegében (költségként elszámolható) |
Operatív lízing (vagy másnéven tartós bérlet) jellemzői
Az operatív lízing a legnépszerűbb lízing forma cégautó beszerzés tekintetében. Az előző megoldásokkal szemben a lízingbevevő pénzügyi helyzetétől függően, vagy egyáltalán nem kell fizetni önrészt vagy csak minimális az önrész (pl. 10 százalék). Az egy számlán és egy időben jelentkező költség miatt egyszerűsödik a céges autó lízing könyvelése és adózása.
Az operatív lízing szerződés része a gépjárművek üzemeltetése, amely munkaerő-gazdálkodási előnyökkel jár. A céges autók napi ügyeinek kezelését nem belső forrásból kell megoldani, mivel a flottakezelő lízingcég végzi:
- a kötelező vagy meghibásodás miatti szerviz,
- a baleseti kárrendezés,
- a biztosítás,
- az átmeneti bérautó és a szezonális gumicsere.
Buktatók és fontos szerződéses részletek
Az autólízing kiválasztásakor és a szerződéskötés során különös figyelmet kell fordítani az alábbi tényezőkre:
Késések az elektromos Land Rover terveiben
- CASCO biztosítás: Az egyik legfontosabb hátránya a lízingnek, hogy a finanszírozó általában kötelezővé teszi a teljes körű CASCO biztosítás megkötését, ami jelentősen növelheti a havi kiadásokat.
- Kilométerkorlátozás: Operatív lízingnél jellemzően van kilométerkorlátozás. Ha a futamidő végén kiderül, hogy a tényleges futásteljesítmény meghaladja a szerződésben rögzített kilométerszámot, a lízingcég pótdíjat számít fel.
- Maradványérték: Az egyik leggyakoribb buktató a túl magasra meghatározott maradványérték. Ez ugyan csökkentheti a havi törlesztőrészletet, de a futamidő végén jelentős megváltási összeg maradhat hátra.
- Szerződés idő előtti megszüntetése: A lízingszerződés idő előtti megszüntetése általában nem költségmentes. Ez a lépés jelentős előtörlesztési díjjal és a fennálló tartozás egyösszegű rendezési kötelezettségével járhat.