Zárt Végű Lízing Maradványérték Nélkül: Minden, Amit Tudnod Kell

Ha céges autóban gondolkodsz, de nem szeretnél azonnal vásárolni, a lízing egy remek opció. De vajon tudod-e, melyik típus, a nyílt vagy a zárt végű lízing illik jobban a vállalkozásodhoz, pénzügyi céljaidhoz és adózási stratégiádhoz? Hatalmas különbségek vannak, amelyek befolyásolják az ÁFA visszaigénylést, a tulajdonszerzést, és a pénzügyi tervezhetőséget is.

Amikor céges autót szeretnél, biztosan találkozol a pénzügyi lízing két típusával: a nyílt végű és a zárt végű lízinggel. Ezek nem pusztán jogi fogalmak, hanem konkrét pénzügyi és adózási előnyökkel vagy hátrányokkal járnak, melyek alapvetően meghatározzák a jármű flotta kezelését és a vállalkozásod cash flow-ját. Lássuk is a legfontosabb eltéréseket!

Zárt Végű Autó Lízing Jelentése

A személyautó zárt végű pénzügyi lízing olyan megállapodás, amelyben a lízingbeadó megvásárolja a lízingbevevő által kiválasztott személyautót, azért, hogy annak használatát a lízingbe vevőnek meghatározott futamidőre díjfizetés ellenében átengedje. A lízing szerződés megkötésekor önerő befizetése szükséges. A futamidő végén, az utolsó részlet és a maradványérték kifizetése után a cégautó automatikusan a lízingbevevő tulajdonába kerül.

A cégautó zárt végű pénzügyi lízing tehát egy egyszerű eszközfinanszírozás, ahol a vállalkozó a futamidő után saját tulajdonba veszi az autót.

Bár a tulajdonjog csak a futamidő végén kerül a lízingbevevő vállalkozáshoz, a lízingelt autó végig a lízingbevevő könyveiben szerepel, és jogosult az értékcsökkenés elszámolására. Ebből következik, hogy kis- és középvállalkozások esetében a zárt végű lízing kamata teljes egészében levonható a társasági adóból (Tao tv. 22/A.§).

Részletek a Ford Opcióról

A készpénzes vásárláshoz képest a zárt végű lízing előnye, hogy nem jár olyan nagy tőkelekötéssel (az átlagos önrész 30 %).

Mi az a Nyílt Végű Lízing?

A nyílt végű lízing egyre népszerűbb forma a vállalkozások körében, főleg a rugalmassága és a lízing ÁFA visszaigénylés miatt. De mit is jelent ez pontosan?

• Maradványérték: Ennél a konstrukciónál a lízingbeadó már a szerződés elején meghatároz egy maradványértéket az autóra. Ez az összeg az, amennyiért a futamidő végén opcionálisan megvásárolhatod az autót. Vagyis, nem vagy köteles megvenni.
• Adózási előnyök (ÁFA): Ez az egyik legnagyobb vonzereje. Személygépkocsik esetén a havi lízingdíj ÁFA-jának az 50%-a, de útnyilvántartással akár a 100%-a is visszaigényelhető. Ez komoly pénzügyi könnyebbséget jelent! Ezt a pénzügyi előnyt egy zárt végű lízingnél nem tudod érvényesíteni.
• Tulajdonjog: A futamidő alatt a lízingbeadó marad a tulajdonos. A szerződés lejártakor te eldöntheted, hogy megveszed az autót a maradványértéken, vagy egyszerűen visszaszolgáltatod a lízingcégnek, vagy akár egy harmadik félnek értékesíted. Ez a rugalmasság különösen jól jöhet, ha flottát cserélnél, vagy a céged igényei változnak.
• Könyvelési szempont: Lényegében üzemeltetési költségként könyvelhető el, ami csökkenti az adóköteles eredményt.

Nyílt végű pénzügyi lízing esetében a zárt végű pénzügyi lízinggel ellentétben a futamidő végén nem kerül automatikusan a lízingbevevő tulajdonába az autó. A lízingbevevő a futamidő végén eldöntheti, hogy visszaadja az autót a lízingbeadónak, harmadik személyt jelöl ki, akinek a tulajdona lehet, stb. Amennyiben visszaadja a járművet, gyorsan és rugalmasan juthat új cégautóhoz.

Nyílt végű lízing esetén a futamidő alatt fizetendő kamat általában kevesebb, mint a hasonló ütemezésű zárt végű lízing esetén. Ennek főként az az oka, hogy a cégautó nyílt lízing szolgáltatásnak minősül, ezért a havi lízing ÁFA minimum 50%-ban visszaigényelhető (lízing ÁFA átalány elszámolás).

Ezzel szemben útnyilvántartás vezetése mellett a céges utak arányában akár 90-100% lízing ÁFA is leírható. A vállalkozások választhatnak a kétféle elszámolás közül.

CIB Lízing feltételei

Miben Különbözik a Cégautó Nyílt Végű Lízing a Zárt Végű Lízingtől?

A nyílt és zárt végű lízing közötti különbség sok céges vezetőt, vállalkozót foglalkoztat, és nem véletlenül!

Tulajdonjog kérdése:

• Zárt végű lízing esetén a futamidő végén az autó automatikusan a lízingbevevő tulajdonába kerül.
• Nyílt végű lízing esetén a lízingbevevő dönthet a futamidő végén, hogy megvásárolja-e az autót a maradványértéken, visszaadja, vagy harmadik félnek értékesíti.

ÁFA visszaigénylés:

• Nyílt végű lízing esetén a havi lízingdíj ÁFA-jának minimum 50%-a visszaigényelhető, útnyilvántartással akár 100%-a is.
• Zárt végű lízing esetén nincs lehetőség ÁFA visszaigénylésre.

Kamat és költségek:

• Nyílt végű lízing esetén a futamidő alatti kamat általában alacsonyabb.
• Zárt végű lízing esetén a teljes bruttó díjat kell kifizetni.

Rugalmasság:

Lízing Feltételei Kisbuszra

• Nyílt végű lízing nagyobb rugalmasságot biztosít a flottafrissítés és az autócsere terén.
• Zárt végű lízing kevésbé rugalmas, de egyszerűbb adminisztrációval járhat.

Könyvelés:

• Nyílt végű lízing esetén a lízingdíj üzemeltetési költségként könyvelhető el.
• Zárt végű lízing esetén a lízingelt autó a lízingbevevő könyveiben szerepel, és ő jogosult az értékcsökkenés elszámolására.

Mikor Melyiket Válaszd? Döntési Szempontok

A nyílt és zárt végű lízing különbség megértése után nézzük, milyen tényezők alapján érdemes döntenetek!

Fő döntési szempontok céges autó esetén

• Tulajdonjogi igény: Ha a célod, hogy az autó a futamidő végén a céged tulajdonába kerüljön, a zárt végű autó lízing az ideális. Ha a rugalmasság és az autó rendszeres cseréje a fontos, akkor a nyílt végű.
• Adózási előnyök: Az ÁFA-visszaigénylés lehetősége miatt a nyílt végű sokkal kedvezőbb, ha személyautót lízingelsz.
• Rugalmasság és flottafrissítés: Flotta esetén a nyílt végű lízing a nyerő, hiszen könnyedén lecserélheted a járműveket a futamidő végén. Nem kell bajlódni a használt autók eladásával.
• Hosszú távú stratégia: Ha hosszú távon egy autót szeretnél megtartani, és a tulajdonlás a cél, a zárt végű valószínűleg kisebb adminisztrációval jár az elején. Viszont emlékezz, ÁFA-t akkor sem tudsz visszaigényelni.
• Költségkontroll: A nyílt végű lízing a havi költségeket optimalizálja az ÁFA-visszaigénylés miatt. A zárt végű lízingnél a teljes bruttó díjat kell kifizetni.

Statisztikai Kitekintés: A Trend Nyílt Végű Lízing Felé Mutat

A Magyar Lízingszövetség adatai is alátámasztják, hogy a cégek egyre inkább a nyílt végű lízing felé fordulnak. Napjainkban a személygépkocsik finanszírozásában a nyílt végű konstrukciók dominálnak, főleg a vállalkozások körében. Ennek oka az adóoptimalizálási lehetőség és a már említett rugalmasság. A piac visszajelzései szerint a vállalatok, különösen azok, amelyek flottát üzemeltetnek, nagyra értékelik a könnyű áttekinthetőséget és a futamidő végi döntési szabadságot. A felmérések azt mutatják, hogy a vállalkozások 70%-a, akik új gépjármű finanszírozásán gondolkodnak, előnyben részesítik a nyílt végű lízinget a kedvező ÁFA-visszaigénylési lehetőségek miatt.

Hogyan Segíthet a RoadRecord a Lízingelt Autók Elszámolásában?

A nyílt és zárt végű lízing különbség tisztázása után jöhet a gyakorlati megvalósítás! Már eldöntötted, melyik lízingkonstrukció illik hozzád a legjobban, de mi a helyzet a lízingelt cégautó üzemeltetésével? Itt jön képbe a RoadRecord, ami a bonyolultnak tűnő üzemanyagelszámolást, útnyilvántartást is gyerekjátékká teszi, miközben biztosítja a NAV-állóságot. Akár nyílt, akár zárt végű autó lízing mellett döntesz, a költségek nyomon követése elengedhetetlen.

Precíz költségelszámolás, kevesebb papírmunka

A RoadRecord segítségével könnyedén nyomon követheted az autóhoz kapcsolódó összes költséget, legyen szó üzemanyagról, szervízről, vagy parkolásról. Az automatikus összesítésnek köszönhetően mindig pontosan tudni fogod, mennyibe kerül a cégednek az autózás, és hol tudsz optimalizálni.

• Üzemanyag és egyéb költségek: A rendszerbe könnyedén rögzítheted az összes költséget, így pontos képet kapsz az autó fenntartásáról.
• Hiányzó utak pótlása: Elfelejtetted rögzíteni az utat? Semmi gond! A Google Idővonal integráció segítségével a RoadRecord akár visszamenőleg is képes NAV-álló útnyilvántartást készíteni a már megtett útjaidból, ami óriási segítség, és garantáltan egyedülálló funkció a piacon.
• AI-támogatott útnyilvántartás: Az AI-alapú útajánlás funkcióval szinte magától elkészül a teljes útnyilvántartás tervezet.

Válassz okosan lízing-konstrukciót és számolj el profin!

A nyílt és zárt végű lízing különbsége kulcsfontosságú pénzügyi döntés céged számára. Ne kapkodj, mérlegeld alaposan az előnyöket és hátrányokat, figyelembe véve a vállalkozásod egyedi jellemzőit és céljait.

• Mérlegeld a céljaidat: Tulajdonszerzés vagy rugalmas flottafrissítés a cél?
• Számolj az ÁFA-val: Tudtad, hogy a nyílt végű lízinggel súlyos forintokat spórolhatsz? A zárt végű autó lízing esetében erre nincs lehetőséged!
• Optimalizáld az elszámolást: nyílt lízing esetén, a RoadRecord segíteni fog a pontos, stresszmentes és NAV-álló költségelszámolásban.

ÁFA Szabályok Röviden

• Nyílt végű pénzügyi lízingnél a havi lízingdíj szolgáltatás-jellegű, így a vonatkozó szabályok alapján vegyes (üzleti és magán) használatnál általános gyakorlat a lízingdíj ÁFÁ-jának 50%-os levonása útnyilvántartás nélkül, útnyilvántartással viszont akár 90-100% is lehet a céges használat arányában. A futamidő végi maradványérték megvásárlásakor külön áfa merülhet fel.
• Zárt végű pénzügyi lízingnél az ügylet jellemzően termékbeszerzésként adózik, az áfa többnyire a szerződés elején keletkezik a teljes beszerzési alapra; személygépkocsinál ennek levonhatósága általános esetben tiltott, kivételek (pl. taxizás, bérbeadás) esetén lehetséges.

Ha áfaalanyként szeretnél áfát részben/egészben érvényesíteni személygépkocsi vegyes vagy üzleti használata mellett, a nyílt végű pénzügyi lízing gyakran ad rugalmasabb és kedvezőbb áfakezelést.

Ha biztosan a saját nevedre szeretnéd a tulajdont futamidő végén, és az ÁFA-levonás nem releváns, a zárt végű pénzügyi lízing lehet a megfelelő választás.

A Lízing Szerződés Tartalma és a Maradványérték Kezelése

A lízingszerződésnek tartalmaznia kell, hogy a felek az autó maradványértékét hogyan kezelik.

1. A maradványérték beépül a lízingelt eszköz ellenértékébe és a törlesztőrészletek ennek megfelelően kerülnek meghatározásra (lényegében egy utolsó díj).
2. Maradványérték nem épül be az eszköz ellenértékébe és így a törlesztőrészletek alacsonyabb összegben kerülnek meghatározásra. Ebben az esetben a maradványértéket külön ki kell számlázni. Ez azonban már egy sima vevőkövetelésként kerül elszámolásra.

Operatív Lízing: Egy Alternatív Megoldás

Tulajdonképpen mi az az operatív lízing? - hangzik fel a kérdés, ha az autóbérlés kerül szóba. A lízingelt gépjármű minden esetben a bérbeadó tulajdonában van a futamidő lejártáig. A legfontosabb különbség az operatív és a pénzügyi lízing típusok között az, hogy a gépjárművet kinek a könyveiben tartják nyilván. Nyílt végű pénzügyi lízing esetén a bérbevevőnek a futamidő végén opciós vételi joga van a lízingelt gépjárműre. A nyílt és zártvégű lízing között az a fő különbség, hogy zárt végű lízing esetén a lízingelt autó tulajdonjoga automatikusan átkerül a bérbevevő tulajdonába.

Operatív lízing során a hangsúly nem a tulajdonláson, hanem a használaton van. Ennek megfelelően a bérelt gépjármű a futamidő végével sem kerül a bérbevevő tulajdonába.

Pénzügyi lízing esetében az eszköz a lízingbe vevő könyveiben szerepel, operatív lízingnél azonban a lízingbe adó mérlegében jelenik meg. Vagyis operatív lízing segítségével a bérbevevő mérlegen kívül finanszírozhatja a lízinget.

Mivel az operatív lízing díja költségként leírható, a díjhoz kapcsolódó áfát vissza lehet igényelni.

Összefoglaló: A Lízing Típusok Összehasonlítása

Az alábbi táblázat összefoglalja a zárt és nyílt végű lízing közötti legfontosabb különbségeket:

tags: #zártvégű #lízing #maradványérték #nélkül

• Milyen adalékot válasszak?
• Rádiócsere Daewoo autókban
• A Captiva Testvérmodellje
• Sharan 2.0 TDI fogyasztás
• Opel Astra H vezérműlánc csereperiódus