Céges Gépjármű Beszerzés: Tartós Bérlet Vagy Lízing Teherautó És Személyautó Esetén?

Amikor egy vállalkozás céges személyautó vagy teherautó beszerzését tervezi, alapvetően három konstrukció között választhat: megvásárolja a járművet a cég nevére, lízingeli, vagy bérli. Mindegyik opció saját előnyökkel és hátrányokkal jár, és a legmegfelelőbb választás a cég specifikus igényeitől és pénzügyi céljaitól függ.

Az Autó Megvásárlása Saját Erőből

Az autó megvásárlása esetén ki kell fizetni a jármű átírását, az eredetiségvizsgálatot, a vagyonszerzési illetéket és be kell jelenteni a tulajdonosváltozást. A cégnek kell intéznie és fizetnie mindent, ami a járművel kapcsolatos: a kötelező biztosítást, a CASCO-t, a szervizelést, gumicserét stb. Másik hátránya, hogy több évre le kell kötni a céges tőkét, ráadásul az autót bruttó áron kell megvásárolni és az ÁFÁ-t nem lehet visszaigényelni. A saját forrásból történő vásárlás hasonló a zártvégű lízinghez kamatköltség nélkül, ellenben a járműparkba fektetett pénz eredményt sem termel.

Lízing Konstrukciók: Zárt, Nyílt Végű és Operatív Lízing

Lízing esetén háromféle típust különböztetünk meg. A lízing olyan pénzügyi szolgáltatás, ahol a lízingbevevő, aki lehet magánszemély vagy vállalkozás is, havidíjat fizet a lízingbeadó cégnek a jármű használatáért.

Zárt Végű Pénzügyi Lízing

A zárt végű lízing hasonlóan működik egy hitelhez. Meghatározott önrész befizetése után havi „törlesztőt” kell fizetni a futamidő végéig. A zárt végű lízing esetén a szerződés előre meghatározott idejének lejártakor a cég tulajdonába kerül a jármű. Azoknak ajánljuk, akik a lízingtárgyat a futamidő lejáratát követően is használni kívánják. A beszerzési ár áfatartalma a futamidő elején befizetendő, és a lízingbeadó által kiállított számla alapján teljes egészében visszaigényelhető. Ez a konstrukció magánszemélyek és cégek számára is elérhető, egy egyszerű eszközfinanszírozásnak tudható be. Az autó bruttó ára alapján kerül megállapításra a lízingdíj, de a havi lízingdíjak ÁFA-mentesek, itt nem lehetséges annak levonása.

Nyílt Végű Pénzügyi Lízing

A nyílt végű lízingnél a megvásárlás egy opció, és akár harmadik személy is kijelölhető az autó megvásárlására (akár az azt használó munkavállaló is). Ez a konstrukció hasonlóan működik egy hitelhez, meghatározott önrész befizetése után havi „törlesztőt” kell fizetni a futamidő végéig. A lízingdíj kiszámításának alapja az autó nettó ára, így a futamidő alatt fizetendő kamat kevesebb, mint a hasonló ütemezésű zárt végű lízing esetében. A lízingdíj tőke részét és az önerőt is ÁFA terheli, de az EU-s jogszabályok értelmében a befizetett ÁFA visszaigényelhető ugyanúgy, mint tartós bérlet esetén, és ezután nem kell kamatot sem fizetni.

Skoda Octavia bérlés feltételei

Azonban a nyílt végű lízing három opciója több megfontolásra érdemes problémát is felvet. Ennél a konstrukciónál a képzett maradványérték a lízingbeadó kockázatának csökkentése érdekében lényegesen kisebb szokott lenni, mint az eszköz valós piaci értéke. Ezért az ügyfeleknek a futamidő végén a tulajdonjogot nem éri meg átengedni a lízingbeadónak. A tulajdonjog megszerzése esetén viszont az adóhatóság vélelmezheti, hogy már a szerződés megkötésekor erre irányult az ügyfél szándéka, és csak azért választotta a nyílt végű lízinget, mert kedvezőbb feltételeket kínál, mint a zárt végű lízing, például az áfa visszaigényelhetőségét. Ezért az adóhatóság kérheti a teljes könyvelés revízióját, és akár büntetést is kiszabhat. A harmadik opció esetén a kijelölt vevőnek a képzett maradványértéken adják át a tulajdonjogot, ami lényegesen kisebb a valós piaci értéknél. Márpedig a törvény szerint a termékek csak valós piaci értéken cserélhetnek gazdát.

Tartós Bérlet vagy Operatív Lízing: A Szolgáltatási Megoldás

Az autó tartós bérlet - vagy más néven operatív lízing - egy olyan bérleti jogviszony, melynek végén nincs lehetőség a gépjármű megvásárlására. A tartós bérlet fogalma tehát egyfajta hosszú távú bérlés speciális előnyökkel. Nagyon leegyszerűsítve azt is mondhatjuk, hogy ha a cégünk egy autót lízingel vagy bérel egy meghatározott időre, az gyakran kevesebbe kerül, mintha megvásárolnánk azt.

Az operatív lízing fogalma, melyet a köznyelv gyakran tartós bérletként ismer, egy olyan eszközfinanszírozási konstrukció, amely vállalkozásának lehetőséget ad arra, hogy teljes mértékben kihasználja a gépjárműveket, anélkül, hogy tulajdonjogot kellene szereznie. A bérlés ideje alatt a havi díj általában tartalmazza az autóval kapcsolatos összes költséget (pl. a gumiabroncsok cseréjét, a szervizelést, a biztosításokat és a cégautóadót). Ez egy olyan stratégiai eszköz, amely segít optimalizálni erőforrásait, kezelni kockázatait, fenntartani működési hatékonyságát, miközben a tartós bérlet könyvelése egyszerűsíti pénzügyeit és tőkéjét nem kell lekötnie.

Hogyan Működik a Tartós Bérlet?

A tartós bérlet működése rendkívül egyszerű. Ön, mint lízingbevevő, egy megállapodást köt a lízingbeadóval, az eszköz, jármű tulajdonosával. Ez a megállapodás rögzíti a tartós bérlet feltételeit, így például az időtartamot, a lízingdíjakat és a karbantartási kötelezettségeket. A tartós bérlet "mérlegen kívüli" természetében van az igazi előnye, ami a tartós bérlet elszámolása és könyvelése szempontjából kiemelten fontos. Mivel a lízingbevevő technikailag nem az eszköz tulajdonosa, így az nem szerepel a vállalat mérlegében.

Az operatív lízing révén Ön egy előre meghatározott ideig használhat egy eszközt anélkül, hogy a futamidő végén aggódnia kellene a tulajdonjog vagy az elidegenítés miatt. Ez lehetővé teszi, hogy élvezze a legújabb technológiák vagy prémium berendezések előnyeit, megőrizze versenyelőnyét, és felszabadítsa tőkéjét más, magas hozamú befektetésekre.

Felicia 2 DIN átalakító

Tévhitek a Tartós Bérlettel Kapcsolatban

Számos tévhit kering a tartós bérlet körül, amelyek eloszlatása segíthet a megfelelő döntés meghozatalában:

• „Az autó tartós bérlet csak az autóflottával rendelkező nagy cégeknek éri meg”

  A legtöbb flottakezelőnél az egy autóval rendelkező kkv-k is megkapják a nagy autóflották tulajdonosainak járó kedvezményeket, így a tartós bérlet előnyeit autószámtól függetlenül élvezhetik.

• „Az általam választott márka nem bérelhető”

  Léteznek már a piacon olyan flottakezelő cégek, akik bármelyik márka finanszírozását és kezelését vállalják.

• „Az autó tartós bérlet rejtett költségeket tartalmaz”

  Tartós bérlet esetén a fix havidíj részeként a flottakezelő általában gondoskodik az autóval/autókkal kapcsolatos összes teendőről, beleértve a kötelező szervizelést, a folyamatos karbantartást vagy a biztosítási ügyintézést. Ezzel jelentős időt és energiát lehet megtakarítani, a havidíj pedig jól tervezhető költséget jelent a vállalkozásnak. A FlottaMan Zrt. csapatánál nincsenek rejtett költségek. Fix költségekkel, és menedzsment díjjal kalkulálhatsz a teljes futamidő alatt.

• „A bérleti díj ÁFÁ-ját nem lehet visszaigényelni”

  Az autó tartós bérlet szolgáltatásnak minősül, ezért átalány elszámolással a bérleti díj ÁFÁ-jának 50%-át vissza lehet igényelni. Sőt, útnyilvántartással akár 90-100%-ban visszaigényelhető, amivel egy átlagos autó esetén az átalány-elszámoláshoz képest jelentős összeget lehet spórolni.

  Fiat Ducato bérleti feltételek

• „A tartós bérlet drágább, mint az azonnali vásárlás”

  A flottakezelő cégek nagyobb vásárlóereje révén általában nagyobb kedvezményt lehet kapni az autó és a hozzá kapcsolódó szolgáltatások árából, valamint az autó tartós bérlet ÁFÁ-ját akár 100%-ban vissza lehet igényelni. A saját autód saját szervezésű üzemeltetéséhez képest alacsonyabb költségekre számíthatsz, hiszen a Bérbeadó több száz, vagy több ezer autós flottájával biztosan nagyobb kedvezményekkel dolgozik - legyen szó akár az autó beszerzéséről, a biztosítási díjakról vagy a karbantartási és gumiabroncs költségekről.

A Tartós Bérlet Előnyei Részletesen

Cégvezetőként a legnagyobb előnye a tőkeoptimalizálás mellett a bérleti díj ÁFA-visszaigénylésének lehetősége. A tartós bérlet emellett a következő előnyöket kínálja:

• Mérlegen kívüli kezelés: Egyedül a tartós bérlet teszi lehetővé a használatba vett eszközök mérlegen kívüli kezelését, amit a vállalati pénzügyi vezetése általában előnyben részesít, tekintettel arra, hogy így az eszköz beszerzési értéke nem csökkenti a vállalat értékét. Emellett a vállalat mentesül a tulajdonlás jelentette kockázatoktól.
• Kockázatmentesség és tervezhetőség: Az operatív lízing feltételei biztosítják a Bérlő (a vállalat) számára a jármű(vek) bérleti szerződés keretében történő beszerzését az élettartamnak arra a részére, amikor a legmagasabb az értéktartás és a legkisebbek a karbantartási költségek. A fix havidíj jól tervezhető költséget jelent a vállalkozásnak, minimalizálva a pénzügyi kockázatokat.
• Teljes körű szolgáltatási csomag: A tartós bérlet esetében a hangsúly a teljes körű szolgáltatás nyújtásán van. A flottakezelő általában gondoskodik az autóval/autókkal kapcsolatos összes teendőről, beleértve a kötelező szervizelést, a folyamatos karbantartást vagy a biztosítási ügyintézést. Ide tartozik a téli-nyári gumi szolgáltatás, asszisztencia, csereautó, szervizsofőr szolgáltatás, üzemanyagkártya, autópálya matrica és a cégautóadó is. Ezzel jelentős időt és energiát lehet megtakarítani.
• Adminisztrációs teher csökkentése: A flottakezelő átvállalja az adminisztrációval járó teendőket, hogy neked csak a tankolással és vezetéssel kelljen foglalkoznod.
• Hitelképesség megőrzése: A tartós autóbérlés kiemelkedő előnye, hogy nem rontja a cég hitelképességét, mivel nem kell hitelt felvenni a jármű beszerzéséhez.
• Rugalmasság: Az egy év körüli futamidő arra is lehetőséget nyújt, hogy az üzemeltető mindig az éppen aktuális fuvarfeladataihoz legjobban illő specifikációjú járművekkel dolgozhasson, ami szintén fokozza a hatékonyságot.
• Kedvezményes beszerzés és üzemeltetés: A flottakezelő cégek nagyobb vásárlóereje révén általában nagyobb kedvezményt lehet kapni az autó és a hozzá kapcsolódó szolgáltatások árából.

Pénzügyi Lízing és Tartós Bérlet (Operatív Lízing) Összehasonlítása

A pénzügyi lízing és a tartós bérlet között jelentős különbségek vannak, különösen az ÁFA-visszaigénylés, a könyvelés, a tulajdonjog és a szolgáltatások tekintetében.

A Különbség a Költségelszámolásban és a Tulajdonjogban

A pénzügyi lízing és az operatív lízing (tartós autóbérlés) közötti egyik különbség az, hogy egy flottakezelőnek átadjuk az összes, autóval kapcsolatos adminisztrációt. A pénzügyi lízing az Eszköz oldalon jelenik meg a vállalat Mérlegében (mintha a vállalkozás tulajdona lenne, de a túloldalon, vagyis a Források/Hosszú lejáratú kötelezettségek között is ott lesz!), míg a tartós bérlet olyan kiadás, amely a Mérlegen kívül marad (Anyagjellegű ráfordítás).

A havidíjak költségnek minősülnek, és az eredménykimutatásban így is kerülnek elszámolásra. Ezzel szemben a pénzügyi lízing az eszköz tulajdonjogának a lízingbevevőre történő átruházásával jár. A gépjármű jelen piaci értéke a mérlegben az eszközök között szerepel, az értékcsökkenés pedig az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Költségelszámolás szempontjából a pénzügyi lízing szinte teljesen azonos a saját tulajdonnal. A gépkocsi a Lízingbevevő könyveiben szerepel és értékcsökkenési (ÉCS) elszámolással kerül költségelésre.

A tartós bérlet / operatív lízing nem jár tulajdonjog átruházással. A bérleti időszak alatt Bérlő a gépkocsit ugyanúgy használja mintha saját tulajdona lenne. A gépkocsi használata szempontjából nincs különbség a pénzügyi lízing és a tartósbérlet között! A gépkocsi használat semmiben nem korlátozottabb, legyen szó kül- vagy belföldi használatról, ill. semmilyen többlet feladatot, kötelezettséget nem ró a használóra.

Maradványérték Kockázat

Pénzügyi lízing esetén a futamidő végi maradványérték általában alacsony értéken (erősen piaci ár alatt) kerül meghatározásra, mely a finanszírozó szempontjából (hitel fedezettség) fontos és előnyös. Amennyiben Lízingbevevő a futamidő végén nem él az eszköz kivásárlásával úgy a maradványérték és a valós piaci érték közti jelentős különbözet haszna Lízingbeadónál marad. Ha pedig él a maradványértéken történő kivásárlással, egy NAV ellenőrzés során ez problémát jelenthet (nem valós piaci értéken történő üzletkötés) és bírságot vonhat maga után.

Tartós bérlet esetén a futamidő végi maradványérték a valós piaci árak alapján kerül meghatározásra, így Bérlőt akkor sem éri veszteség, ha a futamidő lejártával egyszerűen visszaadja a gépkocsit a szolgáltatónak és egy esetleges kivásárlásnál sem kell tartani adóbírságtól, hiszen az adásvétel valós piaci értéken történik.

Összefoglaló Táblázat: Finanszírozási Megoldások Céges Gépkocsivásárlás Esetén

Az alábbi táblázat részletesen bemutatja a különböző finanszírozási megoldások főbb jellemzőit:

Egy vállalkozás, cég esetén a fenti három finanszírozási megoldás közül a zártvégű pénzügyi lízing kivehető, mivel az ÁFA sem a gépkocsi beszerzési árából, sem a havi törlesztési díjak kapcsán nem igényelhető vissza. Ez a tartósbérlettel összehasonlítva az Áfa értékével azonos ~27% többletköltséget eredményez.

A nyíltvégű pénzügyi lízing és a tartósbérlet összehasonlításában más a helyzet, ez a két termék nagyon hasonló, mind felépítésében mind árazásában, tehát a két termék között jellemző árkülönbség nem mutatható ki! Akkor mi alapján lehet választani?

Termék Vásárlás Vagy Szolgáltatás Igénybevétele?

Az egyik és legfontosabb különbség, hogy a nyíltvégű lízing egy bank által értékesített pénzügyi termék kapcsolódó szolgáltatások nélkül, a tartósbérlet pedig egy flottakezelő, autópark kezelő cég által nyújtott komplex szolgáltatási megoldás. Igénybe vett szolgáltatás esetén nem csak a gépkocsi használati joga biztosított, hanem egy komplex szolgáltatói háttér is, ahova kérdés, probléma esetén bizalommal fordulhat és megoldást kaphat.

Milyen Tényezőket Érdemes Figyelembe Venni a Választáskor?

A céges autó kiválasztása, megvásárlása és üzemben tartása sokszor rengeteg időt és energiát emészt fel. Fontos számunkra, hogy olyan flottakezelő cégként működjünk, ahol meghallgatjuk az ügyfél igényeit, és ehhez igazítva segítsük kiválasztani a megfelelő gépjárművet. Sok esetben ez nem egy egyszerű döntés. Ilyenkor jól jön egy szakértő, aki mindenben támogat!

Gépjármű Választás és Üzemeltetés

Gyakorlatilag bármilyen autóból lehet céges autó. Folyamatosan megújuló gépparkunknál figyelünk arra, hogy modern, és megbízható gépjárművek széles választékát kínáljuk partnereinknek. Márkafüggetlen tanácsadást végzünk, és az ajánlásnál mindig figyelembe vesszük az évtizedek alatt megszerzett szerviz tapasztalatokat.

• Értéktartás és üzemanyagköltség: A legfontosabb költség, amire érdemes odafigyelned, az az autó értékállósága / értéktartása, valamint az üzemanyag költség. Figyelni kell, hogy az adott típusnak mikor lesz modellfrissítése. Ha készletkisöprés előtt vesszük az autót, akkor nagy valószínűséggel olcsóbb árat kapunk, de az azonnali új generáció kijövetele biztosan nagyban fogja befolyásolni az X év múlva bekövetkező eladási árat.
• GAP biztosítás: Sokaknak sajnos nem tudják, mi a lényege, és ezért nem kötik meg. Egy cégnél nem árt, ha rászánjuk azt a havi 2-3 ezret, mert kiszámíthatóvá teszi a költségeket. Gondolj csak bele, hogy mi történik akkor, ha totálkárra törik az autódat? Nem elég a bajunk, még fizethetjük a casco önrészt és se kocsi, se pénz.
• Cégautóadó: kW alapú, sávos. Íme, egy példa: egy „EURO 4” régi öreg Audira simán fizethetsz 33.000 Ft-ot havonta. De ha „EURO 6” az autód, és 120 kW alatt van, akkor 11.000 Ft, vagy akár 8.800 Ft is lehet. 120 kW felett meg maximum 22.000 Ft.
• A használat helyszíne: Amit sokan nem említenek, vagy nem veszik komolyan az az, hogy hol vezetjük az autót. Ez befolyásoló tényezőként érinti a féktárcsákat, a fékbetétet, a gumikat, a futóművet (városi kátyúk-autópálya rendes út) és összességében mindent. Az évente megtett kilométer kihat a maradványértékre is.
• Szervizcsomagok: Érdemes kérni a service inclusive opciót (például a Mercedes-nél, és BMW-nél van ilyen lehetőség), ugyanis a garancia mellé megvásárolható a rendszeres karbantartás is.
• Környezettudatosság: Bár az értéktartásnál és a maradványérték meghatározásánál már kiválasztásra került a motor, viszont érdemes megfigyelni az üzemanyag árak változását az elmúlt évekből, illetve utánajárni, hogy hol van a közelünkben elektromos töltőállomás. Ha még nem vagyunk környezettudatosak, de előre tervezünk, akkor érdemes elgondolkodni a hibrid és az elektromos motorok kapcsán.

Futamidő és Önerő Kérdése

Magasabb díjat kell fizetnünk havonta, ha 12 hónapra bérlünk autót, mint, ha 48 hónapra. Ez nem függ mástól, mint a kiszámíthatóságtól, tehát jobb a flottakezelőknek, ha egy autóval csak a kiadásnál és a visszavételnél kell foglalkozni, mint éves szinten. A hosszabb ciklus olcsóbb, mert az autó értékvesztése nem lineáris. Minél magasabb összeggel szállunk be egy bérlésbe, annál kedvezőbb lesz a havi díjunk. Tartós autóbérlés esetén nem mindig hozható el 0% önerővel egy autó. A korábban felsorolt tényezők, mind befolyással bírnak az operatív lízing /tartós autóbérlet/ kapcsán a havidíjakra.

Flottakezelők Szerepe és Szolgáltatásai

A Flexfleet Zrt.-t 2011-ben hoztuk létre azzal a céllal, hogy amennyire csak lehet, tehermentesítsük a vállalkozásokat a flottakezeléshez kapcsolódó feladatok alól, ezzel pedig hozzásegítsük őket ahhoz, hogy több idejük maradjon a cégük fő tevékenységével foglalkozni. Tulajdonosaink és munkavállalóink multinacionális vállalatoknál szerzett több éves flottakezelői tapasztalattal bírnak, fontos törekvésünk, hogy üzleti modellünket teljes mértékben ügyfeleink igényeire szabjuk.

A tartós bérlet közvetítőként a legnagyobb flottakezelőkkel dolgozunk együtt. Megtaláljuk Önnek az ideális tartós bérleti ajánlatot, hogy minimális kezdőtőkével, kiszámítható költségekkel és teljes körű szolgáltatással jusson hozzá a szükséges járművekhez. Professzionális szolgáltatást biztosítunk ügyfeleink számára, saját gépparkkal, és több évtizednyi szakértelemmel vállalunk garanciát a munkánk minőségéért a mindennapok során.

A Kocsiguru Flottánál márkafüggetlen szolgáltatási csomagokat kínálunk kiszámítható költségek mellett kis- és középvállalkozásoknak, hogy a tartós bérlet jelentése számukra valóban a gondtalanságot és a fejlődést jelentse. A NetLízing flottakezelő partnerei fix forint alapú finanszírozást kínálnak, amely árfolyamkockázat nélküli, kiszámítható konstrukciót jelent vállalkozása számára. A NetLízing Rent saját bérautó flottájából gyorsan és rugalmasan biztosítunk járműveket, akár néhány hónapos időtartamra is.

tags: #tartos #berlet #vagy #lizing #teherauto

• Skoda Octavia hátsó futómű
• Gyújtótrafó csere Mazda 3-ban
• Milyen szabályok vonatkoznak a téli gumira?
• Goflehetőségek Észak-Magyarországon
• Egészséges tízórai tippek