Személygépkocsi lízing fajtái: Nyílt vagy zárt végű lízing – melyik a jobb választás?
A lízing egyre népszerűbb forma a vállalkozások körében, főleg a rugalmassága és a lízing ÁFA visszaigénylés miatt. A lízingbeadó (finanszírozó) megveszi az autót, majd az ügyfélnek (lízingbevevő) adja használatra. Vagyis a finanszírozó a tulajdonos, az ügyfél pedig az üzembentartó. Egyéni vállalkozások és cégek számára nyújtott pénzügyi szolgáltatásunk.
Amikor céges autót szeretnél, biztosan találkozol a pénzügyi lízing két típusával: a nyílt végű és a zárt végű lízinggel. Ezek nem pusztán jogi fogalmak, hanem konkrét pénzügyi és adózási előnyökkel vagy hátrányokkal járnak, melyek alapvetően meghatározzák a jármű flotta kezelését és a vállalkozásod cash flow-ját.
A következőkben részletesen bemutatjuk a lízing típusait, a nyílt és zárt végű lízing közötti különbségeket, az adózási előnyöket és a döntési szempontokat, hogy segítsünk a legmegfelelőbb konstrukció kiválasztásában.
A lízing alapjai
A lízingelt gépjármű minden esetben a bérbeadó tulajdonában van a futamidő lejártáig. Gyors és rugalmas autócsere lehetőség a futamidő végén, ugyanis az ügyfélnek nincs vásárlási kötelezettsége. Ez a szolgáltatásunk abban tér el a korábbi autóhitel termékünktől, hogy a futamidő alatt a forgalmi engedélyben és a törzskönyvben tulajdonosként a lízingbeadó szerepel, lízingbevevő csak üzembentartó. A vevő tulajdonába a lízingszerződés végén kerül a jármű.
Ahogy azt említettük, a lízingnek két fajtája van: az operatív, illetve a pénzügyi verzió. Utóbbi esetén a bérbeadó egyfajta finanszírozási szerepet tölt be. Az operatív lízing esetében a lízingbeadó nem tölt be finanszírozási szerepet, hanem egyfajta szolgáltatást nyújt a bérlő részére. Gépjárműlízingnél mindkét típusnál egy havi összeget fizet a bérbevevő a bérbeadónak.
Nézzük meg részletesebben a nyílt és zárt végű pénzügyi lízing közötti különbségeket!
Zárt végű pénzügyi lízing
A személyautó zárt végű pénzügyi lízing olyan megállapodás, amelyben a lízingbeadó megvásárolja a lízingbevevő által kiválasztott személyautót, azért, hogy annak használatát a lízingbe vevőnek meghatározott futamidőre díjfizetés ellenében átengedje. A futamidő végén, az utolsó részlet és a maradványérték kifizetése után a cégautó automatikusan a lízingbevevő tulajdonába kerül.
A cégautó zárt végű pénzügyi lízing tehát egy egyszerű eszközfinanszírozás, ahol a vállalkozó a futamidő után saját tulajdonba veszi az autót. Bár a tulajdonjog csak a futamidő végén kerül a lízingbevevő vállalkozáshoz, a lízingelt autó végig a lízingbevevő könyveiben szerepel, és jogosult az értékcsökkenés elszámolására.
Ebből következik, hogy kis- és középvállalkozások esetében a zárt végű lízing kamata teljes egészében levonható a társasági adóból (Tao tv. 22/A.§). A készpénzes vásárláshoz képest a zárt végű lízing előnye, hogy nem jár olyan nagy tőkelekötéssel (az átlagos önrész 30 %).
A zártvégű pénzügyi lízing mindig adásvételhez kapcsolódik, az ÁFA törvény szerint a lízingbeadó szempontjából termék-értékesítésnek minősül az ügylet. Lízingszerződés úgy köthető, ha előzőleg a vevő részére a finanszírozó megvásárolja a járművet a kereskedőtől.
Autólízing okosan! Tedd olcsóbbá az autóvásárlásod!
Nyílt végű lízing
A nyílt végű lízing egyre népszerűbb forma a vállalkozások körében, főleg a rugalmassága és a lízing ÁFA visszaigénylés miatt. De mit is jelent ez pontosan?
- Maradványérték: Ennél a konstrukciónál a lízingbeadó már a szerződés elején meghatároz egy maradványértéket az autóra. Ez az összeg az, amennyiért a futamidő végén opcionálisan megvásárolhatod az autót. Vagyis, nem vagy köteles megvenni.
- Adózási előnyök (ÁFA): Ez az egyik legnagyobb vonzereje. Személygépkocsik esetén a havi lízingdíj ÁFA-jának az 50%-a, de útnyilvántartással akár a 100%-a is visszaigényelhető. Ez komoly pénzügyi könnyebbséget jelent! Ezt a pénzügyi előnyt egy zárt végű lízingnél nem tudod érvényesíteni.
- Tulajdonjog: A futamidő alatt a lízingbeadó marad a tulajdonos. A szerződés lejártakor te eldöntheted, hogy megveszed az autót a maradványértéken, vagy egyszerűen visszaszolgáltatod a lízingcégnek, vagy akár egy harmadik félnek értékesíted. Ez a rugalmasság különösen jól jöhet, ha flottát cserélnél, vagy a céged igényei változnak.
- Könyvelési szempont: Lényegében üzemeltetési költségként könyvelhető el, ami csökkenti az adóköteles eredményt.
Nyílt végű pénzügyi lízing esetén a zárt végű pénzügyi lízinggel ellentétben a futamidő végén nem kerül automatikusan a lízingbevevő tulajdonába az autó. A lízingbevevő a futamidő végén eldöntheti, hogy visszaadja az autót a lízingbeadónak, harmadik személyt jelöl ki, akinek a tulajdona lehet, stb. Amennyiben visszaadja a járművet, gyorsan és rugalmasan juthat új cégautóhoz.
Nyílt végű lízing esetén a futamidő alatt fizetendő kamat általában kevesebb, mint a hasonló ütemezésű zárt végű lízing esetén. Ennek főként az az oka, hogy a cégautó nyílt lízing szolgáltatásnak minősül, ezért a havi lízing ÁFA minimum 50%-ban visszaigényelhető (lízing ÁFA átalány elszámolás).
Ezzel szemben útnyilvántartás vezetése mellett a céges utak arányában akár 90-100% lízing ÁFA is leírható. A vállalkozások választhatnak a kétféle elszámolás közül.
Nyílt és zárt végű lízing összehasonlítása
A nyílt és zárt végű lízing közötti legfontosabb különbségek az alábbi táblázatban foglalhatók össze:
| Jellemző | Nyílt végű lízing | Zárt végű lízing |
|---|---|---|
| Tulajdonjog a futamidő végén | Nem automatikus, opciós vételi jog | Automatikusan a lízingbevevőé |
| ÁFA visszaigénylés | Lehetséges (50-100%) | Nem lehetséges |
| Könyvelés | Üzemeltetési költség | Eszköz és kötelezettség |
| Kamat | Általában alacsonyabb | Általában magasabb |
| Rugalmasság | Nagyobb | Kisebb |
A nyílt és zárt végű lízing különbség megértése után nézzük, milyen tényezők alapján érdemes döntenetek!
Fő döntési szempontok céges autó esetén
- Tulajdonjogi igény: Ha a célod, hogy az autó a futamidő végén a céged tulajdonába kerüljön, a zárt végű autó lízing az ideális. Ha a rugalmasság és az autó rendszeres cseréje a fontos, akkor a nyílt végű.
- Adózási előnyök: Az ÁFA-visszaigénylés lehetősége miatt a nyílt végű sokkal kedvezőbb, ha személyautót lízingelsz.
- Rugalmasság és flottafrissítés: Flotta esetén a nyílt végű lízing a nyerő, hiszen könnyedén lecserélheted a járműveket a futamidő végén. Nem kell bajlódni a használt autók eladásával.
- Hosszú távú stratégia: Ha hosszú távon egy autót szeretnél megtartani, és a tulajdonlás a cél, a zárt végű valószínűleg kisebb adminisztrációval jár az elején. Viszont emlékezz, ÁFA-t akkor sem tudsz visszaigényelni.
- Költségkontroll: A nyílt végű lízing a havi költségeket optimalizálja az ÁFA-visszaigénylés miatt. A zárt végű lízingnél a teljes bruttó díjat kell kifizetni.
Gondoljunk csak bele, mennyivel egyszerűbb egy olyan konstrukció, ahol a lízingdíj ÁFA-ja levonható! Ez azonnal pénzt spórol a cégednek, amit más beruházásokra fordíthatsz. Egy másik fontos szempont a maradványérték kezelése.
A piac visszajelzései szerint a vállalatok, különösen azok, amelyek flottát üzemeltetnek, nagyra értékelik a könnyű áttekinthetőséget és a futamidő végi döntési szabadságot. A felmérések azt mutatják, hogy a vállalkozások 70%-a, akik új gépjármű finanszírozásán gondolkodnak, előnyben részesítik a nyílt végű lízinget a kedvező ÁFA-visszaigénylési lehetőségek miatt.
Hogyan segíthet a RoadRecord a lízingelt autók elszámolásában?
A nyílt és zárt végű lízing különbség tisztázása után jöhet a gyakorlati megvalósítás! Már eldöntötted, melyik lízingkonstrukció illik hozzád a legjobban, de mi a helyzet a lízingelt cégautó üzemeltetésével? Itt jön képbe a RoadRecord, ami a bonyolultnak tűnő üzemanyagelszámolást, útnyilvántartást is gyerekjátékká teszi, miközben biztosítja a NAV-állóságot.
Akár nyílt, akár zárt végű autó lízing mellett döntesz, a költségek nyomon követése elengedhetetlen. A RoadRecord segítségével könnyedén nyomon követheted az autóhoz kapcsolódó összes költséget, legyen szó üzemanyagról, szervízről, vagy parkolásról. Az automatikus összesítésnek köszönhetően mindig pontosan tudni fogod, mennyibe kerül a cégednek az autózás, és hol tudsz optimalizálni.
A RoadRecord előnyei
- Precíz költségelszámolás, kevesebb papírmunka: A rendszerbe könnyedén rögzítheted az összes költséget, így pontos képet kapsz az autó fenntartásáról.
- Üzemanyag és egyéb költségek: A rendszerbe könnyedén rögzítheted az összes költséget, így pontos képet kapsz az autó fenntartásáról.
- Hiányzó utak pótlása: Elfelejtetted rögzíteni az utat? Semmi gond! A Google Idővonal integráció segítségével a RoadRecord akár visszamenőleg is képes NAV-álló útnyilvántartást készíteni a már megtett útjaidból, ami óriási segítség, és garantáltan egyedülálló funkció a piacon.
- AI-támogatott útnyilvántartás: Az AI-alapú útajánlás funkcióval szinte magától elkészül a teljes útnyilvántartás tervezet.
A nyílt és zárt végű lízing különbsége kulcsfontosságú pénzügyi döntés céged számára. Ne kapkodj, mérlegeld alaposan az előnyöket és hátrányokat, figyelembe véve a vállalkozásod egyedi jellemzőit és céljait.
Mérlegeld a céljaidat: Tulajdonszerzés vagy rugalmas flottafrissítés a cél?Számolj az ÁFA-val: Tudtad, hogy a nyílt végű lízinggel súlyos forintokat spórolhatsz? A zárt végű autó lízing esetében erre nincs lehetőséged!Optimalizáld az elszámolást: nyílt lízing esetén, a RoadRecord segíteni fog a pontos, stresszmentes és NAV-álló költségelszámolásban.
tags: #lizingelt #személygépkocsi #fajtái