A Gépjármű Lízing Megoldásai Vállalkozásoknak: Nyíltvégű és Zártvégű Konstrukciók
Úgy véljük, hogy a lízing ügylet Magyarországon egy népszerű finanszírozási forma, amelyet magánszemélyek és a KKV szektor is elég sokszor igénybe vesz különböző céllal. A „lízing” szó az angol „lease” magyarosított változata, jelentése „bérlet, bérlés, haszonbérlet”, tehát angol nyelvterületen a lízing szó inkább jelent egy tartós bérletet, mint egy finanszírozási formát. Úgy gondolom nálunk a köznyelvben a lízing inkább jelent egy főleg ingó eszközzel összefüggő hitelezési formát, azon belül is a személygépjárművek lízingjére gondol a laikus, mikor meghallja ezt a szót. A lízingügyletek egyszerűen fogalmazva „eszközzel összefüggő finanszírozási formák”.
Miért Válasszunk Lízinget?
A lízinget igénybevevő személyek a legtöbb esetben azért élnek a lízing lehetőséggel, mert a lízing tárgyát vagy célzottan ideiglenesen szeretnék használni - nem akarják megvásárolni használati célból - vagy nem áll módjukban saját erőből megvásárolni a lízingtárgyat, de használni szeretnék - de az is lehet, hogy meg tudnák vásárolni, de ennek a forrását másra szeretnék fordítani. Bármilyen területen működik egy cég, és bármekkora méretű is, alighanem szükség lesz több vagy kevesebb gépjárműre. Aki követi az autópiac helyzetét, az pontosan tudja, hogy jelentősen megdrágultak az új és használt autók egyaránt, így tehát komoly kiadást jelent egy flotta felállítása. Ezért is kulcsfontosságú, hogy ismerjük az autófinanszírozási lehetőségeket. Lehet, hogy az a fő szempont, hogy minél előbb jusson a cég autóhoz. Az is egy fontos szempont lehet, ha jelen pillanatban csak kisebb összeget tud céges autó beszerzésre fordítani vagy az, hogy minél kevésbé terhelje meg a vállalkozás jövőbeni bevételeit, esetleg mindkettő. Bizonyára az is fontos, hogy el lehet-e számolni a költségeket vagy sem.
A Lízing Alapjai: Szereplők és Folyamat
A lízing egy olyan gazdasági ügylet, amelyben két szereplő - a lízingbevevő és a lízingbeadó - köt egymással szerződést egy meghatározott időre. Kezdjük a legfontosabb szereplőkkel: ki a lízingbeadó és ki a lízingbevevő? A lízingbeadót akár finanszírozónak is hívhatnánk, mert ő vásárolja meg az autót és adja tovább használatra a lízingbevevőnek. A Polgári Törvénykönyv szerinti tulajdonjog ebben az esetben az autókereskedőről a pénzintézetre száll, a cég pedig üzembentartóként szerepel majd a forgalmi engedélyben. Ez azért fontos, mert üzembentartóként korlátozottabbak a vállalkozás jogai: természetesen nem adhatja el az autót, és nem hajthat rajta végre átalakításokat. A legtöbb esetben a lízingszerződés megkötése előtt a lízingbevevő a lízingbeadó előzetes tájékoztatása nélkül választja ki a lízingtárgyat, majd ezután kér lízing ajánlatot a lízingbeadótól. A lízingbeadó a lízingtárgy és a lízingbevevő alapos vizsgálata után ad ajánlatot a lízingbevevőnek, majd annak elfogadása után történik a lízingszerződés megkötése a lízingbevevő és a lízingbeadó között.
Gépjármű Finanszírozási Lehetőségek Vállalkozásoknak
Ez lehet hagyományos banki kölcsön, készpénzes vásárlás, tartós bérlet, flottakezelés vagy éppen a cégek számára elérhető lízingfinanszírozás. A magyar jogszabályok értelmében a cégautó olyan személygépkocsi, ami nem magánszemély, hanem egy vállalkozás tulajdonában van és magyar rendszámmal rendelkezik. Lehet benzines, dízel- vagy gázüzemű, de persze akár hibrid vagy elektromos hajtású is. Lehet szó személyautóról, furgonról vagy más kishaszongépjárműről. A készpénzes vásárlás a legkevésbé számít pénzügyileg helyes döntésnek, de ha körülményeink legfontosabb szempontja a tulajdonjog azonnali megszerzése és a szükséges források felhasználása nem okoz likviditási zavart, akkor ez is jó megoldás lehet. A bankhitel az alacsonyabb tőkebefektetés felé mutat, mely biztosítja a vállalkozás számára a tulajdonjogot, egyben a működése szempontjából oly fontos likviditást is. Ha viszont pénzügyi lízing mellett határoz egy vállalkozás, akkor nyílt- és zártvégű konstrukciók közül választhat.
Elektromos céges autó vásárlás előnyei
Részletesebben: Nyíltvégű és Zártvégű Lízing
Ahhoz, hogy teljesen megértsük a nyílt- és zártvégű lízingfinanszírozás működését, érdemes tisztában lenni a legfőbb fogalmakkal.
Részletek a zárt végű pénzügyi lízingről
Nyíltvégű Pénzügyi Lízing
Kezdjük az ismerkedést a nyíltvégű lízinggel. Azért nevezik nyíltvégűnek, mert a futamidő végén három döntési lehetőség közül választhat a cég. Határozhat úgy, hogy visszaadja az addig használt gépjárművet a lízingbeadónak, de akár dönthet a tulajdonszerzés mellett is. A nyíltvégű konstrukciónál minden esetben önerőt kell letenni az asztalra. Hogy ennek mekkora a mértéke, az pénzintézetenként változó: a K&H nyíltvégű konstrukciójánál például már 10% önerő is elegendő lehet. A nyíltvégű lízing sajátossága a futamidő végén fizetendő, ún. maradványérték, melynek megfizetésével akár a cég, akár az általa kijelölt harmadik személy megszerzi a gépjármű tulajdonjogát. A maradványérték egy kalkulált érték, ami azt mutatja meg, hogy az autó - rendeltetésszerű használat mellett - minimum mennyiért lesz értékesíthető a jövőben. Ez az összeg lényegesen alacsonyabb is lehet, mint a hasonló paraméterekkel (évjárat, futásteljesítmény, felszereltség, motorizáltság stb.) rendelkező autók piaci értéke, hiszen a maradványérték egyfajta kockázat a lízingbeadó részéről.
Zártvégű Pénzügyi Lízing
A zártvégű lízingszerződésnél ugyanis a teljes vételárat ki kell fizetni ez idő alatt, a végén pedig az autó a vállalkozás tulajdonába száll - választási lehetőség tehát ilyenkor egyáltalán nincs. Mi a zártvégű lízing legfőbb előnye? Nos, egyértelműen az, hogy egyszerűbb az elszámolása és nyugodtan tekinthető egy sima részletre történő vásárlásnak.
Főbb Különbségek és Döntési Szempontok
A nyílt- és zártvégű lízing közötti egyik különbség tehát a futamidő végén jelentkezik. Azért, hogy a vállalkozás számára a legelőnyösebb döntés születhessen meg, az alábbi kérdéseket még érdemes átgondolni. Ha a rugalmasság kiemelt helyen szerepel egy vállalkozás prioritásai között, akkor a nyíltvégű konstrukció preferálandó, mert itt a futamidő végén többféleképpen is dönthet. A tulajdonjog egy önálló szempont lehet a lízingszerződés végén.
| Kritérium | Nyíltvégű lízing | Zártvégű lízing |
|---|---|---|
| Tulajdonjog a futamidő végén | Választható: visszavétel, tulajdonszerzés a cég vagy harmadik fél által | Automatikusan a vállalkozás tulajdonába kerül |
| Maradványérték | Van, kalkulált érték, a futamidő végén fizetendő | Nincs, a teljes vételár a törlesztőkben van |
| ÁFA levonhatóság | Lízingdíjak ÁFÁ-ja levonható (személygépjármű esetén is, feltételekkel). Maradványérték ÁFÁ-ja nem levonható. | Személygépjárműre vonatkozóan az ÁFA levonhatósága nem lehetséges. |
| Elszámolás | Összetettebb, adózási előnyökkel járhat | Egyszerűbb, részletre történő vásárlásként kezelhető |
| Rugalmasság | Magasabb (döntési opciók a végén) | Alacsonyabb (nincs választási lehetőség a végén) |
| Önerő | Általában szükséges (pl. K&H-nál már 10% is lehet) | Nem explicit említett, de jellemzően egy kezdő befizetés szükséges |
ÁFA Elszámolás a Lízing Ügyletekben
Mind a nyíltvégű, mind a zártvégű lízing hatással van egy cég adózására. Áfa-elszámolás: a nyílt végű pénzügyi lízing az ÁFA törvény tekintetében (a 2008/71 adózási kérdés értelmében) szolgáltatásnyújtásnak minősül, így a lízingdíjak ÁFÁ-ja személygépjármű esetén levonható - egyéb feltételek fennállása esetén - (tekintettel arra, hogy a 2007. évi CXXVII. tv. 124.§ (2) a) pontja már nem korlátozza azt), a személygépjármű adóköteles üzleti célú tevékenységhez való felhasználásának arányában. Nyíltvégű szerződésnél az áfát mind az önerőnél, mind a havi törlesztőknél meg kell fizetni, és a hatályos jogszabályok figyelembevétele mellett igényelheti vissza. Ez azonban személygépjármű esetén nem igaz a maradványértékre: ha a futamidő végén a tulajdonszerzés mellett dönt, ennek áfáját nem vonhatja le. A maradványértéket terhelő áfa nem levonható, tekintettel arra, hogy ahhoz kapcsolódóan termékértékesítés valósul meg. A vevőkijelölési jog gyakorlása esetén a lízingbeadó a gépjárművet a kijelölt harmadik személy részére értékesíti, a maradványérték harmadik személy által történő megfizetése mellett. Jelentős eltérés az is, hogy - legalábbis személygépjárműre vonatkozóan - az áfa- levonhatósága nem lehetséges a zártvégű lízing esetében. A saját rész (önerő) tartalmazza a gépjármű regisztrációs adóját (ÁFA mentesen továbbhárított tétel), illetve az első lízingdíjat (nettó díj+ÁFA). Ezért is szokták a lízingdíjban a lízingtárgy vételárát tőkerésznek, valamint finanszírozási díjat - amit a lízingbevevő a még ki nem fizetett tőkerész arányában fizet - kamatrésznek nevezni.
NetLízing Zrt. - Gépjármű Lízing KKV-knak
A NetLízing Zrt.-t 2019-ben azzal a céllal alapítottuk, hogy a KKV-k részére széles körben könnyen és gyorsan elérhetővé tegyük operatív gépjármű lízinget, ebben a szegmensben az edukációt erősítsük. Ezáltal a korábban jellemzően használt autó vásárlásban gondolkozó KKV-kat az operatív lízing piacára irányítsuk és mind az operatív lízing, mind az újautó piac növekedését támogassuk. Operatív lízing brókerként jelenleg 8-10 flottakezelővel, márkakereskedésekkel és importőrökkel együttműködve keressük meg a KKV ügyfelek részére a megfelelő gépjárműveket és a legkedvezőbb konstrukciókat. Tapasztalt kollégáink segítik az érdeklődőket a megfelelő autó kiválasztásában és a szolgáltatás részletes megismerésében. Az ügyfeleink telefonon vagy online csatornán keresztül gyorsan és kényelmesen megkapják a szükséges információkat és a flottakezelői szerződéseket.
Az operatív lízingről részletesebben
A K&H Bank Lízingmegoldásai
A K&H lízingfinanszírozási megoldásai számos egyedi előnyt kínálnak a cégeknek. Nem csupán személyautóra, hanem akár kishaszonjárművekre is igényelhetőek ezek a megoldások, használtra és újra egyaránt, illetve ha fenntartható tudatos választást is szem előtt szeretne tartani egy vállalkozás, a K&H Zöldautó finanszírozás lehet számukra a legmegfelelőbb megoldás. A finanszírozás részleteinek megadásával könnyen és egyszerűen kiszámíthatóak a kiszemelt lízingmegoldás számszerű adatai a K&H lízing kalkulátor segítségével. A K&H Banknál egyes járulékos költség nélkül köthető lízingszerződés. Se hitelbírálati, se folyósítási díj nincs, így a vállalkozás máris pénzügyi könnyebbséggel indul.