Az operatív lízing mélyreható elemzése: Jelentése, előnyei és összehasonlítása a pénzügyi lízinggel

Vajon mi az operatív lízing jelentése? Milyen előnye van annak, ha valaki él ezzel a lehetőséggel? Milyen eredményeket hozhat az operatív és a pénzügyi lízing összehasonlítása? Amikor autóbérlés kerül szóba, akkor ez egy olyan megoldás, amely során a lízingbe adó a lízingbe vevő által igényelt személygépkocsit beszerzi, majd tartós bérletbe adja azt neki. Ebben a cikkben részletesen kifejtjük, hogy mit jelent ez a konstrukció, valamint kitérünk a flottamenedzsmentre és arra, hogy kinek éri meg ezeket választani.

Mi az operatív lízing?

Amikor autóbérlésben gondolkodunk, akkor felmerülhet az operatív lízing kérdése. Ez egy olyan bérleti forma, amikor a lízingbe adó a vevő által igényelni kívált autót beszerzi, majd tartós bérbe adja azt a számára. Operatív lízingnek - vagy más néven autó tartós bérletnek - nevezzük azt a lízingtípust, amikor a bérbeadó a bérbevevő igényeinek megfelelő gépjárművet beszerzi és a bérbevevőnek, díjfizetés ellenében határozott idejű használatra átengedi. A lízingelt autó minden esetben a bérbeadó tulajdonában marad, egészen a futamidő lejártáig. A futamidő lejártával az eszköz tulajdonjoga továbbra is a bérbeadónál marad, tulajdonjogot a bérbevevő nem szerezhet a gépjárművön.

Itt fontos megjegyezni, hogy a lízingbe vevő havi bérleti díjat fizet, a futamidő végén pedig a személygépjármű a lízingbe adó tulajdonában marad. Operatív lízing során a hangsúly viszont nem a tulajdonláson, hanem sokkal inkább a használaton van. Ez azt jelenti, hogy a futamidő során a Bérbeadó minden normál használathoz kapcsolódó működtetési költséget és kockázatot visel. Így nem fordulhat elő, hogy a finanszírozási költségen felül megjelenik egy váratlan meghibásodáshoz kapcsolódó nagyobb költségelem. A havi bérleti díj a finanszírozáson túl tartalmazza az üzemeltetéshez kapcsolódó költségeket és szolgáltatásokat, többek között a gépjármű szervizelését, gumiztatását és a biztosításokat.

Operatív lízing és pénzügyi lízing összehasonlítása

Felkeltettük az érdeklődését? Pénzügyi lízing esetén az ügyfél tulajdonjogot szerezhet, míg operatív lízing esetén erre nincs mód. Sokan csak ez alapján a szempont alapján döntenek a két lehetőség közül, pedig ennél sokkal többről van szó. Nézzük, hogy milyen érvek-ellenérvek szólnak az egyik és a másik finanszírozási forma mellett, illetve kinek melyik lehetőséget érdemes választani!

A pénzügyi lízing fogalma és típusai

Pénzügyi lízing esetében tulajdonképpen egy olyan eszközbeszerzésről van szó, amely során a lízing tárgyát képező eszköz árát részletekben fizetjük meg úgy, hogy közben az adott eszköz hasznot hoz a számunkra. Pénzügyi lízing esetén különbséget kell tennünk zártvégű pénzügyi lízing és nyíltvégű pénzügyi lízing között.

Részletek a Ford Opcióról

• Zártvégű pénzügyi lízing: Zártvégű pénzügyi lízing során a lízingszerződés tárgyát képező eszköz a szerződés lejártával a lízingbe vevő tulajdonába kerül. Ennél a konstrukciónál önerő befizetése szükséges, ezt követően, valamint a havi törlesztőrészlet rendezése után lehet használni a kiválasztott gépjárművet. A futamidő végén az autó mindenképpen a lízingbevevő, vagyis az Ön tulajdonába kerül. A lízingelt eszköz tulajdonjoga a futamidő végén automatikusan a lízingbe vevőre száll, amennyiben a teljes lízingtartozás megfizetésre került.
• Nyíltvégű pénzügyi lízing: Nyíltvégű pénzügyi lízing esetén választhat az ügyfél. A nyíltvégű pénzügyi lízing esetén a lízingbevevő eldöntheti, hogy a futamidő végén mi történik az autóval (kijelöl harmadik személyt, visszaadja az autót, stb). Nyílt végű pénzügyi lízing esetén a bérbevevőnek lehetősége van megvenni a járművet. Ehhez egy bizonyos maradványértéket kell megfizetnie a lízingbe adónak. Ebben az esetben is, éppúgy, ahogy a zártvégű pénzügyi lízingnél, a lízingelt eszköz a lízingbe vevő könyveiben szerepel, ő tartja nyilván és ő számolja el az amortizációt. Nyílt végű pénzügyi lízing konstrukció kizárólag cégek számára elérhető, magánszemélyek részére nem.

Főbb különbségek

Számviteli szempontból a legfőbb különbség az operatív és a pénzügyi között, hogy kinek a könyveiben tartják nyilván az adott járművet. A másik dolog, hogy a futamidő végén kinek a tulajdonába kerül az autó. A pénzügyi lízing esetében az eszköz a lízingbe vevő könyveiben szerepel, operatív lízingnél azonban a lízingbe adó mérlegében jelenik meg. Vagyis operatív lízing segítségével a bérbevevő mérlegen kívül finanszírozhatja a lízinget.

Összehasonlítva a kettőt, figyelembe kell venni, hogy az operatív lízing több szolgáltatást tartalmaz, ami a pénzügyi lízing díjában nem található meg. A pénzügyi lízing többnyire nem kínál plusz szolgáltatásokat. Az operatív lízing esetében a lízingdíj tartalmazza többek között az adók, a biztosítás, a karbantartás és ehhez hasonló költségeket. Vagyis operatív lízing esetén az ügyfélnek csupán a lízingdíjat kell kifizetnie, minden más költség a lízingbe adót terheli.

Az alábbi táblázat összefoglalja a két lízingtípus főbb jellemzőit:

A lízingszerződéshez kínált szolgáltatásokkal kapcsolatos szempontok

Cégvezetőként fontos, hogy ne csupán a lízingdíj mértékét vizsgáljuk meg, hanem alaposan tanulmányozzuk át a lízingszerződést és a benne foglalt kiegészítő szolgáltatásokat is. Előfordulhat, hogy a pénzügyi lízing díja alacsonyabb, de sokkal kevesebb szolgáltatást tartalmaz, mint az operatív lízing díja.

Az operatív lízing előnyei

Az operatív lízing népszerűségét tükrözi, hogy a nagyvállalatok mellett egyre több kisvállalat is ezt a konstrukciót választja. A tartós bérlet legfőbb előnye, hogy mivel az operatív lízing cégek nagyobb mennyiségben vesznek és üzemeltetnek járműveket, így amellett hogy az autó árakból akár 10-20 százalékos kedvezményt is kaphatnak, a működési költségeket is optimalizálni tudják valamint a Bérbevevő adminisztrációs tereit is átvállalják.

Passat lízing feltételek

Pénzügyi és adminisztratív előnyök

• Nincs szükség tőkelekötésre: Akár induló, nagyobb összegű befizetés nélkül hozzá lehet jutni az autóhoz. A bérelt autó nem szerepel a vállalkozás könyveiben, így annak beszerzési értéke nem csökkenti a vállalat értékét. Ez fontos szempont lehet akkor, ha a cég már rendelkezik hitellel és nem szeretné tovább növelni a hitelállományát. Ilyen esetekben az operatív lízing jó megoldás lehet, hiszen a cég úgy tudja használni, illetve a hasznát élvezni a lízingelt eszköznek, hogy az adóssága nem növekszik, nincs kötelezettsége, csak havi díjat fizet egy szolgáltatásért.
• Tervezhető költségek: A cégeknek ennél a finanszírozási formánál egy jól kiszámolható, a cég költségvetésében jól tervezhető havidíjas konstrukcióval kell számolni, a szerződés határozott futamidejű. A havi díj összege 100%-ban elszámolható költségként. Az operatív lízing konstrukció a legtöbb esetben változatlan havidíjat jelent a teljes futamidőre vonatkozóan, amely tartalmaz minden tételt, ami az autók üzemeltetése során felmerül: a szervizelési-, és karbantartási költségeket, az adókat, a biztosítást, sőt még 0-24-es assistance szolgálatot és csereautót is.
• Optimalizált üzemeltetési költségek: A saját autód saját szervezésű üzemeltetéséhez képest alacsonyabb költségekre számíthatsz, hiszen a Bérbeadó több száz, vagy több ezer autós flottájával biztosan nagyobb kedvezményekkel dolgozik - legyen szó akár az autó beszerzéséről, a biztosítási díjakról vagy a karbantartási és gumiabroncs költségekről. Nincs extra ügyintézés és költségek, ezeket a havi bérleti díj fedezi és a bérbeadó intézi. Így valóban jól tervezhető és kiszámítható minden kiadás a teljes futamidő alatt és amiatt sem kell aggódni, ha az autó meghibásodik, hiszen a csereautó azonnal rendelkezésre áll. Az operatív lízing így biztosítja a vállalatok állandó mobilitását.
• Adminisztrációs teher csökkenése: Egy vállalat autó állományának menedzselése hatalmas terhet ró a cégekre, főleg az adminisztráció területén. Mivel a lízingdíj operatív lízing esetén tartalmazza az autó fenntartásával kapcsolatos összes költséget, így a cégeknek nem kell külön költeni a szervizre, a gumicserére, a meghibásodás vagy baleset miatt autómentésre és az assistance szolgáltatás díjára, a biztosítások és az adók megfizetésére. A vállalkozásnak így nem kell a felesleges feladatok intézésével foglalkoznia, hanem a fő tevékenységére koncentrálhat, míg a hónap végén egyetlen számlát kap.
• Kockázatmentesség: Mivel a jármű nem kerül a cég tulajdonába a lízingfolyamat során, így nem kell az értékvesztéssel külön foglalkozni. A szerződés lejártakor a flottakezelő viseli az autó eladásának kockázatát, a cégnek ezzel már nincsen dolga. Ezekre az esetekre az operatív lízing havi díja mind fedezetet nyújt, hiszen a flottakezelő vállalja a biztosítási ügyintézés és a javítás teljeskörű menedzselését és a futamidő végi kockázatot, azaz a maradványérték kockázatát is viseli.

Flottamenedzsment mint komplex szolgáltatás

A flottamenedzsment szolgáltatás keretében a Bérbeadó segít a gépjárműpark beszerzése, fenntartása, valamint üzemeltetése kapcsán. Az operatív lízingcégek összetett, testreszabható és adatvezérelt szolgáltatásokat biztosítanak a bérbevevők részére. A napi flottamenedzsment feladatok ellátása (gumicsere megszervezése, gumik tárolása, karbantartások ütemezése, lejáró műszaki vizsgára figyelmeztetés, kárkezelési szolgáltatások) mellett megoldásokat nyújtanak a riportálás, a költség optimalizálás, a szolgálati utak tervezése vagy akár a vezetési stílus figyelése és vezetési tréningek szervezése kapcsán.

Téves feltételezések az operatív lízingről

Sokan úgy gondolják, hogy az operatív lízing magasabb költségekkel jár, mint egy saját tulajdonú jármű. Azonban, ha figyelembe vesszük az összes költséget, beleértve a karbantartást, biztosítást és értékcsökkenést, a tartós bérlet gyakran gazdaságosabb választás.

• Az operatív lízing drága? Általában ennél a számolási módszernél azonban nem veszik figyelembe a jármű üzemeltetésével járó összegeket, az ún. teljes tulajdonlási költséget, azaz a TCO-t. Egy új autó beszerzésekor a ráfordításokat a teljes élettartamra vetítve érdemes megvizsgálni. A tartós bérlet során csak a tényleges használatra eső finanszírozási és üzemeltetési költségeket kell megfizetni, annak lejárta után a vállalatnak nem kell a későbbi kiadásokkal és a használt autó eladásából származó kockázatokkal törődnie. Mindent összevetve tehát hosszú távon is több maradhat a cég kasszájában.
• Az operatív lízing kiszámíthatatlan? Az operatív lízing konstrukció a legtöbb esetben változatlan havidíjat jelent a teljes futamidőre vonatkozóan, amely tartalmaz minden tételt, ami az autók üzemeltetése során felmerül.
• Az operatív lízing bonyolult? Az operatív lízing díjának kiszámolása első ránézésre bonyolultnak tűnhet, hiszen több tételt magában foglal, a végeredmény azonban jól érthető és átlátható. Ráadásul a flottakezelő, mint az autó tényleges tulajdonosa minden terhet levesz a bérbe vevő válláról, az adók befizetésétől kezdve a gumiabroncs-cserén és egyéb szervizügyintézésen át a biztosítás kezeléséig, vagy éppen az esetleges csereautó biztosításáig.
• Az operatív lízing rugalmatlan? Ha a vállalat nem tud hosszú távra elköteleződni vagy csak szeretne új modelleket kipróbálni, akkor az Ayvens rugalmas bérlési lehetőséget kínál, akár már egy hónaptól, vállalt futamidő nélkül Flex szolgáltatása keretében. Ha valaki kedvezőbb havi díjú, rövidebb megoldást keres, akkor a használtautó lízing is rendelkezésre áll.
• Az operatív lízing kockázatos? Jellemző piaci trend, hogy a vállalatok tartanak a hosszú távú elköteleződésektől, így a több éves futamidőt felölelő operatív lízingtől is. Ám érdemes belegondolni, hogy számtalan előre nem látható, jelentős kiadással járó eset merülhet fel egy autó életciklusa alatt.

Az operatív lízing és az ÁFA

A céges autók esetében az operatív lízing ÁFÁ-ja egy igazi kincsesbánya lehet. Alapból minden vállalkozás, amely céges gépjárművet lízingel, legalább 50%-ot visszaigényelhet a lízingdíj ÁFA-tartalmából, feltéve, ha van üzleti használat. Ez már önmagában is jó hír, de van jobb: ha rendesen vezeted az útnyilvántartásodat, akkor az üzleti utak arányában igényelheted vissza az autó tartós bérlet ÁFÁ-ját. Ez nem csak egy elméleti lehetőség, hanem egy kézzel fogható, jelentős megtakarítás.

Miért van különbség az 50% és a 100% között?

Nos, az 50%-os szabály egyfajta „átalány”, amit az állam biztosít a vállalkozásoknak, elismerve, hogy a céges autót valószínűleg üzleti célra használják. Viszont, ha hajlandó vagy egy kicsit több adminisztrációt bevállalni - ami a RoadRecord-dal gyerekjáték! -, akkor bebizonyíthatod, hogy az autód nagyrészt a cégedet szolgálja. Ekkor már nem csak az 50%-ot kapod vissza, hanem az üzleti útjaid arányában számított operatív lízing ÁFÁ-t! Ez hatalmas különbség, nézzük meg, hogyan néz ki ez a gyakorlatban.

Milyen díjakra vonatkozik az ÁFA visszaigénylés?

Fontos, hogy tudd: nem csak a havi lízingdíj ÁFA-tartalma igényelhető vissza. Ide tartoznak még a kezdő díjak és adminisztrációs költségek ÁFÁ-ja is, persze bizonyos feltételekkel. Tehát az induló költségeidet is lefaraghatod, ami már a legelején egy kis pluszt jelenthet a cégednek. Ne feledd, az operatív lízing előnye éppen az egyszerűség és a kiszámíthatóság, hiszen a havi díj sok mindent tartalmaz, mint például: szervizköltségek, biztosítás (KGFB, CASCO), gumicsere, értékcsökkenés.

Opel lízing Magyarországon

Az útnyilvántartás szerepe

Ha az operatív lízing ÁFA visszaigénylésének maximumát szeretnéd elérni, akkor az útnyilvántartás a te barátod. Egy hiteles, szabályos útnyilvántartás vezeti el a vállalkozásodat a 90-100%-os ÁFA-levonáshoz. Ez nem egy felesleges papírmunka, hanem egy befektetés, ami garantáltan megtérül - méghozzá nem is kevéssel! Gondolj bele: ha a NAV ellenőriz, egy precíz útnyilvántartással tudod igazolni, hogy az autód milyen arányban volt üzleti és magán használatban. Enélkül nehéz lenne bármilyen plusz ÁFA-t visszaigényelni az 50%-on felül.

Munkába járás elszámolása

Alapvetően a bejárás magánútnak számít, azonban van 2 körülmény, amikor gazdasági célú szolgáltatásnak tekinthető a munkavállaló munkába járása. Ezek az utak elszámolhatóak céges útként, feltornázva a céges utak arányát 90-100%-ra:

• Egészségügyi veszélyhelyzet esetén (pl. Covid), amikor a munkába járás tömegközlekedéssel nem biztonságos.
• Amennyiben tömegközlekedéssel a munkába járás sokkal több időt vesz igénybe, mint autóval, úgy a munkáltatónak joga van az általa biztosított szállítási szolgáltatás (jelen esetben a lízingelt cégautó) igénybevételére vonatkozó ÁFA-t levonásba helyezni, tehát a munkába járást céges útként elszámolni.

Kisteherautók operatív lízingje

Céges kisteherautót is megéri operatív lízing konstrukcióban beszerezni? Bár lehet, hogy a lízing induló részletéből már tudna a vállalkozás venni egy használt kisteherautót, de a tapasztalatok azt mutatják, hogy a használt teherautókra az évek során nagyon sokat kell költeni. Egy tartós bérletes kisteherautó esetén a vállalkozásnak lesz egy új járműve, a bérleti díjat elszámolhatja költségként, a dízel- és a bérleti díj ÁFÁ-ját pedig visszaigényelheti, ráadásul a szervizelés költségei általában benne vannak a bérleti díjban! Nem személygépkocsinak minősülő járműveknél (pl. tehergépkocsi, N1 kategória bizonyos feltételekkel) az üzleti célú beszerzéshez/bérlethez kapcsolódó ÁFA tipikusan teljes egészében levonható, ha a járművet adóköteles gazdasági tevékenységhez használjátok.

Kinek ajánlott az operatív lízing?

Az operatív lízinget a fentiek értelmében elsősorban egyéni vállalkozóknak, társas vállalkozóknak ajánljuk. Magánszemélyek részére az operatív lízing nem ajánlott, hiszen a bérleti díj ÁFA tartalmát nem tudják visszaigényelni, illetve költségként sem tudják elszámolni, így számukra nem előnyös ez a konstrukció.

Az operatív lízing egy komplex szolgáltatás, amely során a lízingbe vevő célja csupán az adott gépjármű használata, nem pedig a tulajdonjog megszerzése, ugyanis a legtöbb esetben a lízingbe vevőnek rövidebb ideig van szüksége a lízingelt eszközre, mint annak hasznos élettartama. Jó példa az operatív lízingre egy toronydaru használata, vagy egy autóipari beszállító esetén egy alkatrész gyártásához szükséges eszköz - ezekben az esetekben a lízingtárgy korlátozott ideig kell csak a cégnek.

Egy kisebb vállalkozás esetében is előnyös lehet az operatív lízing, ha nem akarják megtartani a lízingtárgyat. Hiszen ott is lehet egy időszakos munkafolyamat, aminek olyan eszközigénye van, amelyhez jól passzol az operatív lízing. Vannak olyan eszközök, amelyeket a gyors technológiai avulás miatt nem használnak a vállalkozások hosszú ideig, és ezért lecserélik őket egy adott idő után.

Fontos szempontok az autólízing kiválasztásakor

A gépjárműlízing kedvező pénzügyi vonatkozásai miatt (például adózás, levonható ÁFA tartalom, kényelmi szempontok) egyre nagyobb népszerűségnek örvend a hazai piacon is, de nem mindig egyértelmű, hogy melyik finanszírozási forma passzol leginkább az adott vállalkozáshoz. A döntést megelőzően érdemes tehát körültekintően utánajárni annak, melyik konstrukció a legideálisabb ahhoz, hogy segítségével egy vállalkozás költségei valóban csökkenthetőek legyenek.

Autóválasztás és költségek

Gyakorlatilag bármilyen autóból lehet céges autó. Folyamatosan megújuló gépparkunknál figyelünk arra, hogy modern, és megbízható gépjárművek széles választékát kínáljuk partnereinknek. Márkafüggetlen tanácsadást végzünk, és az ajánlásnál mindig figyelembe vesszük az évtizedek alatt megszerzett szerviz tapasztalatokat.

• A legfontosabb költség, amire érdemes odafigyelned, az az autó értékállósága / értéktartása, valamint az üzemanyag költség. Figyelni kell, hogy az adott típusnak mikor lesz modellfrissítése.
• Amit sokan nem említenek, vagy nem veszik komolyan az az, hogy hol vezetjük az autót. Ez befolyásoló tényezőként érinti a féktárcsákat, a fékbetétet, a gumikat, a futóművet (városi kátyúk-autópálya rendes út) és összességében mindent. Az évente megtett kilométer kihat a maradványértékre is.
• Érdemes kérni a service inclusive opciót (például a Mercedes-nél, és BMW-nél van ilyen lehetőség), ugyanis a garancia mellé megvásárolható a rendszeres karbantartás is.
• Bár az értéktartásnál és a maradványérték meghatározásánál már kiválasztásra került a motor, viszont érdemes megfigyelni az üzemanyag árak változását az elmúlt évekből, illetve utánajárni, hogy hol van a közelünkben elektromos töltőállomás. Ha még nem vagyunk környezettudatosak, de előre tervezünk, akkor érdemes elgondolkodni a hibrid és az elektromos motorok kapcsán.
• Cégautóadó - kW alapú, sávos. Íme, egy példa: egy „EURO 4” régi öreg Audira simán fizethetsz 33.000 Ft-ot havonta. De ha „EURO 6” az autód, és 120 kW alatt van, akkor 11.000 Ft, vagy akár 8.800 Ft is lehet. 120 kW felett meg maximum 22.000 Ft.
• GAP biztosítás - sokan sajnos nem tudják, mi a lényege, és ezért nem kötik meg. Egy cégnél nem árt, ha rászánjuk azt a havi 2-3 ezret, mert kiszámíthatóvá teszi a költségeket.

A lízing időtartama és önerő

Magasabb díjat kell fizetnünk havonta, ha 12 hónapra bérlünk autót, mint, ha 48 hónapra. Ez nem függ mástól, mint a kiszámíthatóságtól, tehát jobb a flottakezelőknek, ha egy autóval csak a kiadásnál és a visszavételnél kell foglalkozni, mint éves szinten. A hosszabb ciklus olcsóbb, mert az autó értékvesztése nem lineáris. Minél magasabb összeggel szállunk be egy bérlésbe, annál kedvezőbb lesz a havi díjunk. Tartós autóbérlés esetén nem mindig hozható el 0% önerővel egy autó. A korábban felsorolt tényezők, mind befolyással bírnak az operatív lízing /tartós autóbérlet/ kapcsán a havidíjakra.

A flottakezelő kiválasztása

Cégként gondolkodnod sem érdemes. Összességében elmondható, hogy ez mindenkinek az egyéni döntése. Először a multinacionális flottakezelő cégek általában megbízhatóbbnak tűnnek. Viszont gondolj bele, hogy ekkora cégeknél mennyire hosszú időbe telik egy-egy ügy elintézése! Sajnos az időt nem lehet lecsökkenteni. A magyar középvállalkozások gyorsabbak, és hatékonyabbak az ügyintézés kapcsán, szimplán a méretük miatt. A flottakezelőknél azonban arra is lehetőség nyílik, hogy a bérleti szerződés lejártakor az autó használója az aktuális piaci áron megvásárolja az autót, ha valamiért nem szeretne megválni tőle. A legtöbben viszont nem élnek ezzel a lehetőséggel, hiszen pont azt a szabadságot élvezik, hogy mindig a leginkább megfelelő, új autót használhatják, és igény szerint, gond nélkül válthatnak akár magasabb kategóriájú és felszereltségű autóra úgy, hogy a váltás költsége beépül az új kocsi bérleti díjába.

tags: #operatív #lízing #jelentése

• Ford Focus Trend 1.5 modellbemutató
• Biztonságos használt autóvásárlás
• hogyan működik az ózonos autóklíma tisztítás?
• Téli gumi választás Suzukira
• Tudjon meg többet a hidraulikus bontókalapácsokról