Lízingfinanszírozás vállalkozások és projektek számára
Személyes használatra vagy vállalkozás részére szeretne autót vásárolni? Legyen szó új autóról vagy használtról, segítünk a finanszírozásban. Vállalkozása számára segítünk megtalálni a megfelelő haszongépjárművet. Szeretné vállalkozását fejleszteni új áruszállító beszerzésével? Robogó, enduró, chopper, off-road, gyorsasági- vagy túramotor? Gépállományát, eszközparkját szeretné fejleszteni? Akár önerőből, akár pályázati támogatással szeretné elindítani, segítünk megvalósítani a beruházást. Vállalkozási céllal, közlekedésre vagy csupán kedvtelési célra szeretne hajót? Legyen az szállító-, kotró- vagy mentőhajó, motorcsónak vagy vitorlás, finanszírozásban a segítségére leszünk.
A lízing nagyon régi múltra tekint vissza, hiszen már Hammurapi törvényoszlopán is szerepelt, azonban a mai formáját a II. világháború utáni megnövekedett vásárlói igények hatására - mivel az akkori gyors technológiai fejlődés hamar elavulttá tette a vállalatok eszközeit, és nem volt elegendő forrásuk újakat vásárolni - nyerte el az Amerikai Egyesült Államokban (Taylor, 2011). Erre a gyakorlat oldaláról felmerült problémára adott választ a lízing. Később elterjedt Európában is, elsősorban annak nyugati részén. Magyaroszágon a 70-es években jelent meg, azonban alapvetően nem gazdasági okból, hanem azért, hogy a vállalatok az általuk nem használt eszközöket bérbe adhassák (Miskolczi, 1986). Gazdasági szükségszerűségről majd csak a rendszerváltás után lehetett beszélni.
Miért kulcsfontosságú a lízingfinanszírozás a vállalkozásoknak?
Bármilyen területen működik egy cég, és bármekkora méretű is, alighanem szükség lesz több vagy kevesebb gépjárműre. Aki követi az autópiac helyzetét, az pontosan tudja, hogy jelentősen megdrágultak az új és használt autók egyaránt, így tehát komoly kiadást jelent egy flotta felállítása. Ezért is kulcsfontosságú, hogy ismerjük az autófinanszírozási lehetőségeket.
Ez lehet hagyományos banki kölcsön, készpénzes vásárlás, tartós bérlet, flottakezelés vagy éppen a cégek számára elérhető lízingfinanszírozás. A magyar jogszabályok értelmében a cégautó olyan személygépkocsi, ami nem magánszemély, hanem egy vállalkozás tulajdonában van és magyar rendszámmal rendelkezik. Lehet benzines, dízel- vagy gázüzemű, de persze akár hibrid vagy elektromos hajtású is. Lehet szó személyautóról, furgonról vagy más kishaszongépjárműről.
Hosszú lenne felsorolni minden okot, amiért egy cégnek szüksége van cégautóra. Lehet, hogy az a fő szempont, hogy minél előbb jusson a cég autóhoz. Az is egy fontos szempont lehet, ha jelen pillanatban csak kisebb összeget tud céges autó beszerzésre fordítani vagy az, hogy minél kevésbé terhelje meg a vállalkozás jövőbeni bevételeit, esetleg mindkettő. Bizonyára az is fontos, hogy el lehet-e számolni a költségeket vagy sem.
A készpénzes vásárlás a legkevésbé számít pénzügyileg helyes döntésnek, de ha körülményeink legfontosabb szempontja a tulajdonjog azonnali megszerzése és a szükséges források felhasználása nem okoz likviditási zavart, akkor ez is jó megoldás lehet. A bankhitel az alacsonyabb tőkebefektetés felé mutat, mely biztosítja a vállalkozás számára a tulajdonjogot, egyben a működése szempontjából oly fontos likviditást is.
A lízing fogalma és szereplői
Az autó lízing ma az egyik leggyakoribb finanszírozási forma új és használt gépjárművek beszerzésére - különösen cégek, de bizonyos esetekben magánszemélyek számára is.
A lízing egy olyan finanszírozási konstrukció, amelynek keretében a lízingcég megvásárolja az autót, majd azt meghatározott futamidőre használatba adja az ügyfélnek havi díj, azaz lízingdíj ellenében. A futamidő alatt a jármű a lízingcég tulajdonában marad, az ügyfél pedig havi törlesztőrészletet fizet a használatért. A lízinget leggyakrabban új vagy fiatal használt autók beszerzésére használják, de kifejezetten elterjedt megoldás céges flottabővítésnél is.
Ahhoz, hogy teljesen megértsük a nyílt- és zártvégű lízingfinanszírozás működését, érdemes tisztában lenni a legfőbb fogalmakkal. Kezdjük a legfontosabb szereplőkkel: ki a lízingbeadó és ki a lízingbevevő?
- Lízingbeadó: A lízingbeadót akár finanszírozónak is hívhatnánk, mert ő vásárolja meg az autót és adja tovább használatra a lízingbevevőnek. A Polgári Törvénykönyv szerinti tulajdonjog ebben az esetben az autókereskedőről a pénzintézetre száll.
- Lízingbevevő: A cég pedig üzembentartóként szerepel majd a forgalmi engedélyben. Ez azért fontos, mert üzembentartóként korlátozottabbak a vállalkozás jogai: természetesen nem adhatja el az autót, és nem hajthat rajta végre átalakításokat.
A lízing egy olyan elsődlegesen eszközfedezetes finanszírozási forma, mely során - a finanszírozás teljes futamideje alatt - a Lízingbe Adó a finanszírozott lízingtárgy (jármű, gép, berendezés vagy ingatlan) tulajdonosa.
Lízingtípusok vállalkozások számára
Ha egy vállalkozás pénzügyi lízing mellett határoz, akkor nyílt- és zártvégű konstrukciók közül választhat. Emellett létezik operatív lízing is.
Nyílt végű pénzügyi lízing
A nyílt végű lízing elsősorban vállalkozások és cégek számára lehet előnyös, különösen azért, mert bizonyos feltételek mellett ÁFA-visszaigénylésre is lehetőséget ad, valamint rugalmasabb flottakezelést tesz lehetővé.
Azért nevezik nyíltvégűnek, mert a futamidő végén három döntési lehetőség közül választhat a cég. Határozhat úgy, hogy visszaadja az addig használt gépjárművet a lízingbeadónak, de akár dönthet a tulajdonszerzés mellett is. A futamidő végén maradványértéket határoznak meg, és nem kötelező az autó megvásárlása.
A nyíltvégű konstrukciónál minden esetben önerőt kell letenni az asztalra. Hogy ennek mekkora a mértéke, az pénzintézetenként változó: a K&H nyíltvégű konstrukciójánál például már 10% önerő is elegendő lehet.
A nyíltvégű lízing sajátossága, a futamidő végén fizetendő, ún. maradványérték, melynek megfizetésével akár a cég, akár az általa kijelölt harmadik személy megszerzi a gépjármű tulajdonjogát. A maradványérték egy kalkulált érték, ami azt mutatja meg, hogy az autó - rendeltetésszerű használat mellett - minimum mennyiért lesz értékesíthető a jövőben. Ez az összeg lényegesen alacsonyabb is lehet, mint a hasonló paraméterekkel (évjárat, futásteljesítmény, felszereltség, motorizáltság stb.) rendelkező autók piaci értéke, hiszen a maradványérték egyfajta kockázat a lízingbeadó részéről.
A lízing futamideje alatt a lízingbeadó a tulajdonos és ő szerepel ekként a forgalmi engedélyben és a törzskönyvben, míg a lízingbevevő üzembentartóként kerül bejegyzésre. A futamidő végén, amennyiben a lízingbevevő - a maradványérték kivételével - fizetési kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett, a lízingbevevő vételi joggal vagy vevőkijelölési joga gyakorlásával, a szerződéskötés során meghatározott maradványérték megfizetésével maga megvásárolhatja a gépjárművet vagy szabadon kijelölhet egy harmadik felet, aki a lízingbeadótól közvetlenül megvásárolhatja a gépjárművet. Nyílt végű lízingnél tehát nem kötelező az autó megvásárlása, de a futamidő végén mindenképpen rendezni kell a maradványérték kérdését.
Zárt végű pénzügyi lízing
A zárt végű lízingszerződésnél ugyanis a teljes vételárat ki kell fizetni ez idő alatt, a végén pedig az autó a vállalkozás tulajdonába száll - választási lehetőség tehát ilyenkor egyáltalán nincs. Ez a konstrukció elsősorban vállalkozások és cégek számára lehet előnyös, különösen azért, mert bizonyos feltételek mellett ÁFA-visszaigénylésre is lehetőséget ad, valamint rugalmasabb flottakezelést tesz lehetővé.
A zárt végű pénzügyi lízing mindig adásvételhez kapcsolódik, az ÁFA törvény szerint a lízingbeadó szempontjából termék-értékesítésnek minősül az ügylet. Lízingszerződés úgy köthető, ha előzőleg a vevő részére a finanszírozó megvásárolja a járművet a kereskedőtől. Ez a szolgáltatás abban tér el a korábbi autóhitel termékünktől, hogy a futamidő alatt a forgalmi engedélyben és a törzskönyvben tulajdonosként a lízingbeadó szerepel, lízingbevevő csak üzembentartó. A vevő tulajdonába a lízingszerződés végén kerül a jármű. A futamidő alatt a törzskönyvben tulajdonosként a lízingbeadó szerepel, a lízingbevevő az üzembentartó.
A zárt végű lízing esetén a futamidő végén az autó tulajdonjoga automatikusan az ügyfélre száll, feltéve hogy minden lízingdíjat és kapcsolódó költséget maradéktalanul megfizetett. Ez a forma elsősorban magánszemélyek számára elérhető, gyakorlatilag számukra ez a legjellemzőbb lízingtípus.
Mi a zárt végű lízing legfőbb előnye? Nos, egyértelműen az, hogy egyszerűbb az elszámolása és nyugodtan tekinthető egy sima részletre történő vásárlásnak.
Operatív lízing (tartós bérlet)
Az operatív lízing (más néven tartós bérlet) esetében az autó nem kerül az ügyfél tulajdonába, és a futamidő végén a járművet vissza kell adni a lízingcégnek. Jellemzően fix havi díjjal működik, amely sok esetben nemcsak az autó használatát, hanem bizonyos kiegészítő szolgáltatásokat is tartalmaz, például szervizelést, karbantartást vagy akár biztosítást. Az operatív lízing elsősorban cégek számára lehet előnyös, különösen flottakezelés esetén, mivel tervezhető, átlátható havi költségeket biztosít.
Lízing és az adózás
Mind a nyíltvégű, mind a zártvégű lízing hatással van egy cég adózására. Nyíltvégű szerződésnél az áfát mind az önerőnél, mind a havi törlesztőknél meg kell fizetni, és a hatályos jogszabályok figyelembevétele mellett igényelheti vissza. Ez azonban személygépjármű esetén nem igaz a maradványértékre: ha a futamidő végén a tulajdonszerzés mellett dönt, ennek áfáját nem vonhatja le.
Jelentős eltérés az is, hogy - legalábbis személygépjárműre vonatkozóan - az áfa- levonhatósága nem lehetséges a zárt végű lízing esetében. Lízingbe Vevőnek teljes ÁFA fizetési kötelezettsége van a futamidő elején, amely a lízingtárgy átadás-átvételekor esedékes és később visszaigényelhető/levonásba helyezhető, a mindenkori számviteli törvényeknek megfelelően. A havi lízingdíjak tőketörlesztő részét ÁFA terheli. A vételár ÁFA tartalmát a Lízingbe Adó visszaigényelheti/levonásba helyezheti a hatályos számviteli szabályoknak megfelelően. Személygépjármű finanszírozás esetén 2012. 01.
KKV-k esetén tárgyi eszköz beszerzéséhez igénybe vett finanszírozás kamata után adókedvezmény vehető igénybe.
A lízing előnyei és hátrányai
A lízing előnyei
- A lízing egyik legnagyobb előnye, hogy a maradványérték alkalmazása miatt a havi törlesztőrészlet gyakran alacsonyabb, mint egy hasonló összegű hitel esetén.
- Cégek számára további előnyt jelenthet, hogy nyílt végű lízing esetén - bizonyos feltételek mellett - lehetőség van az ÁFA visszaigénylésére, illetve a lízingdíj költségként is elszámolható.
- A konstrukció előnye továbbá a strukturált, előre tervezhető finanszírozás, amely pontosan meghatározza a havi fizetési kötelezettségeket.
- A kiválasztott gépjármű megvásárlása helyett a lízing igénybevételének további előnye, hogy a vételár jelentős része a vállalkozásban marad, továbbra is maga üzletét szolgálja, ezt saját tevékenysége fejlődésére tudja használni, mellyel az adott vállalkozás további többletnyereséget realizálhat.
A lízing hátrányai és buktatói
- Az egyik legfontosabb hátránya a lízingnek, hogy a finanszírozó általában kötelezővé teszi a teljes körű CASCO biztosítás megkötését, ami jelentősen növelheti a havi kiadásokat.
- További hátrány, hogy a futamidő alatt a jármű nem az Ön tulajdona, hanem a lízingcégé, ami bizonyos korlátozásokkal járhat.
- A szerződés futamidő előtti lezárása gyakran jelentős többletköltséggel járhat, például előtörlesztési díj vagy a fennálló tartozás egyösszegű megfizetése formájában.
- Az egyik leggyakoribb buktató a túl magasra meghatározott maradványérték. Ez ugyan csökkentheti a havi törlesztőrészletet, de a futamidő végén jelentős összeg maradhat hátra.
- A szerződés idő előtti lezárása gyakran előtörlesztési díjjal és egyösszegű rendezési kötelezettséggel járhat, ami szintén jelentős pluszterhet jelenthet.
- Emellett az apróbetűs részek - például módosítási díjak, késedelmi kamatok vagy biztosítási feltételek - is kedvezőtlen helyzetbe hozhatják az ügyfelet.
- Operatív lízingnél - azaz tartós bérletnél - jellemzően van kilométerkorlátozás. A szerződésben előre rögzítik, hogy évente legfeljebb hány kilométert lehet az autóval megtenni. Ha a futamidő végén kiderül, hogy a tényleges futásteljesítmény meghaladja a szerződésben rögzített kilométerszámot, a lízingcég pótdíjat számít fel. Ennek mértéke kilométerenként több tíz ezer forint is lehet, így jelentősebb túllépés esetén akár százezres nagyságrendű pluszköltséggel is számolni kell.
Összességében az apróbetűs részek nem pusztán formai elemek: ezek határozzák meg, milyen költségekkel és kockázatokkal jár a konstrukció a gyakorlatban.
Lízing igénylésének feltételei és folyamata
Önerő és jövedelem
Autó lízing esetén általában a vételár 20-40%-ának megfelelő önerőre van szükség. A gyakorlatban autó lízing esetén ritkán, szinte egyáltalán nem érhető el 0% önerő. A lízingcég ugyanis a finanszírozás teljes időtartama alatt tulajdonos marad, és a kockázat csökkentése érdekében jellemzően elvárja, hogy az ügyfél saját forrással is részt vegyen a vásárlásban. Elméletben előfordulhatnak akciós ajánlatok vagy speciális konstrukciók, de ezek ritkák, és jellemzően szigorú feltételekhez kötöttek. Ha valaki kifejezetten 0% önerővel szeretne autót vásárolni, akkor inkább a szabad felhasználású személyi kölcsön jöhet szóba. Ennél a konstrukciónál nincs fedezet és nincs kötelező önrész sem, így a teljes vételár finanszírozható hitelből.
Autó lízing igényléséhez minden esetben szükség van igazolt, rendszeres jövedelemre, amely fedezetet nyújt a havi lízingdíjak megfizetésére. Fontos feltétel a pozitív hitelmúlt is: az ügyfél nem szerepelhet aktív negatív státusszal a KHR-ben (Központi Hitelinformációs Rendszer).
Vállalkozásokra vonatkozó különleges feltételek
Vállalkozások esetén a bírálat további szempontok alapján történik. Jellemzően szükség van legalább egy lezárt üzleti évre, stabil és igazolható árbevételre, valamint NAV-igazolásra arról, hogy a cégnek nincs köztartozása. Egyéni vállalkozások és cégek számára nyújtott pénzügyi szolgáltatásunk. Finanszírozási cél: kizárólag új beruházási hitel vagy pénzügyi lízing. Maximálisan igénybe vehető forint keret: 1 milliárd forint.
Valamennyi gazdálkodó szervezet, egyéb vállalkozás, szervezet, egyéni vállalkozók és őstermelő számára ajánljuk, akik Áfa visszaigénylésre jogosultak és új, vagy teljes áfás használt személyautót kívánnak vásárolni. Finanszírozott eszköz: új Volvo, vagy teljes áfás használt személygépjármű. Euró finanszírozás esetén euró árbevétel igazolása szükséges.
Mikor érdemes lízingelni?
Az autó lízing akkor jó választás, ha nem szeretne egyszerre nagyobb összeget kifizetni a jármű megvásárlásakor, hanem inkább kiszámítható, havi részletekben fizetné meg annak árát. Cégek számára a lízing gyakran adózási szempontból is kedvezőbb megoldás lehet, hiszen bizonyos konstrukciók esetén költségként elszámolható, illetve ÁFA-visszaigénylésre is lehetőséget adhat. Új autók esetében általában kedvezőbb feltételek érhetők el (alacsonyabb kamat, kisebb önerő).
Ha a rugalmasság kiemelt helyen szerepel egy vállalkozás prioritásai között, akkor a nyíltvégű konstrukció preferálandó, mert itt a futamidő végén többféleképpen is dönthet. A tulajdonjog egy önálló szempont lehet a lízingszerződés végén.
Rövid futamidőnél magasabb a havi részlet, de kevesebb kamatot kell fizetni. Közepes futamidőnél kiegyensúlyozottabb a havi teher és a teljes visszafizetés.
A lízingszerződés fontos részletei
Egy autó lízingszerződés több olyan elemet tartalmaz, amely hosszú távon jelentősen befolyásolja a teljes visszafizetendő összeget és a havi pénzügyi terheket.
Havi törlesztőrészlet és kamatozás
A havi törlesztőrészlet nagyságát több tényező határozza meg: az önerő mértéke, a futamidő hossza, a kamatozás típusa és a maradványérték. A konstrukció lehet fix vagy változó kamatozású. Fix kamat esetén a részlet a teljes futamidő alatt változatlan marad, ami kiszámíthatóbbá teszi a pénzügyi tervezést. Érdemes megvizsgálni, hogy a havidíj pontosan mit tartalmaz: csak a finanszírozás költségét, vagy egyéb szolgáltatásokat is (például operatív lízing esetén karbantartást, biztosítást).
A THM, azaz Teljes Hiteldíj Mutató mutatja meg a finanszírozás teljes éves költségét százalékos formában. Arra érdemes figyelni, hogy a THM az adott konstrukcióra és feltételekre vonatkozik. Ha például magasabb önerőt vagy rövidebb futamidőt választ, a mutató is változhat.
Díjak és költségek
A lízingszerződés gyakran tartalmaz egyszeri és rendszeres díjakat is. Ilyen lehet a szerződéskötési díj, az adminisztrációs költség, a folyósítási díj vagy akár a szerződésmódosítás díja. Ezek a költségek egyenként nem mindig tűnnek jelentősnek, de összességében számottevően növelhetik a teljes visszafizetendő összeget. A lízingszerződés idő előtti megszüntetése általában nem költségmentes. Bizonyos esetekben ez több százezer forintos többletterhet is jelenthet.
A K&H Banknál egyes járulékos költség nélkül köthető lízingszerződés. Se hitelbírálati, se folyósítási díj nincs, így a vállalkozás máris pénzügyi könnyebbséggel indul.
Biztosítások
Kell kötnöm CASCO biztosítást a lízingelt autóra? A legtöbb esetben igen. A CASCO díja az autó értékétől, életkorától, a választott önrésztől, a vezetői múlttól és a biztosítási feltételektől függ.
Mi történik, ha összetörik vagy ellopják a lízingelt autót? Ha a lízingelt autó totálkáros lesz vagy ellopják, a helyzet eltér attól, mintha saját tulajdonú járműről lenne szó. Totálkár vagy lopás esetén a biztosító megállapítja az autó káridőponti piaci értékét, és ezt az összeget - a szerződés szerint - a lízingcégnek fizeti ki. Ebből rendezik a fennálló tartozást. Probléma akkor merülhet fel, ha a biztosító által megállapított kártérítés alacsonyabb, mint a fennálló tartozás. Ez különösen a futamidő elején fordulhat elő, amikor a tartozás még magas, az autó értéke viszont a gyors értékcsökkenés miatt már csökkent. Éppen ezért sok esetben érdemes megfontolni a GAP biztosítás kötését is, amely kifejezetten az ilyen értékkülönbözet fedezésére szolgál.
Lízingcég kiválasztása és mire figyeljünk
A megfelelő lízingcég kiválasztása legalább olyan fontos döntés, mint maga a finanszírozási forma. Fontos a futamidő rugalmassága is, vagyis hogy van-e lehetőség módosításra, előtörlesztésre, illetve milyen feltételekkel lehet a szerződést idő előtt lezárni. Végül nem szabad megfeledkezni az ügyfélszolgálat minőségéről sem.
A lízingdíjak kalkulációja a lízingtárgy futamidő végi, reális piaci értéket tükröző maradványérték figyelembevételével készül, amely nem lehet nulla. Lízingbe Adónak nyitott pozíciója (maradványérték kockázata) csökkentése érdekében (vissza)vásárlási megállapodás megkötésére van szüksége jellemzően az Eladóval (vagy bármely más független 3.
A K&H lízingfinanszírozási megoldásai számos egyedi előnyt kínálnak a cégeknek. Nem csupán személyautóra, hanem akár kishaszonjárművekre is igényelhetőek ezek a megoldások, használtra és újra egyaránt, illetve ha fenntartható tudatos választást is szem előtt szeretné tartani egy vállalkozás, a K&H Zöldautó finanszírozás lehet számukra a legmegfelelőbb megoldás. A finanszírozás részleteinek megadásával könnyen és egyszerűen kiszámíthatóak a kiszemelt lízingmegoldás számszerű adatai a K&H lízing kalkulátor segítségével.
A finanszírozás további feltételeiről, illetve a felmerülő kockázatokról a Merkantil Bank Zrt. Gépjármű Nyíltvégű Pénzügyi Lízing Üzletszabályzatból, a Hirdetményekből és Tájékoztatóiból tájékozódhat, amelyek megtekinthetők a Merkantil Bank Zrt.
tags: #lizing #finanszirozas #projektek #információ