Gépjárműadó Befizetés: Átfogó Útmutató az Üzembentartóknak
Magyarországon egy jármű üzembentartójaként kötelesek vagyunk a gépjárműadó befizetésére. Ez az éves költség szinte minden gépjármű tulajdonost vagy gépjármű üzembentartót érint. Fontos, hogy betartsuk a fizetési határidőket, ismerjük a befizetés módjait, és tisztában legyünk azzal, hogy adásvétel esetén kit terhel az adófizetési kötelezettség.
Mi a Gépjárműadó és Miért Fontos?
A gépjárműadó - korábbi nevén súlyadó - egy évente fizetendő adó, amelyet a jármű üzembentartójának, ennek hiányában a tulajdonosának kell megfizetnie. Bevezetése a ‘90-es évek legelején történt a közlekedési infrastruktúra fejlesztése céljából, biztosítva, hogy az utak megfelelő állapotban legyenek a közlekedők számára.
Magyarországon az 1991. évi LXXXII. törvény értelmében minden hatósági rendszámmal ellátott gépjármű és pótkocsi után éves gépjárműadót kell fizetni. Az adó célja a közúti infrastruktúra fenntartása és fejlesztése.
A Gépjárműadó Kiszámítása
A gépjárműadó mértéke a járműkategóriától és a teljesítménytől függ. A gépjárműadó alapja a gépjármű hatósági nyilvántartásban feltüntetett teljesítménye, kilowattban. Ha az adatokat csak lóerőben adták meg, akkor 1,36-tal kell osztani, és egész számra kell kerekíteni.
Személygépkocsik esetén a gépjárműadó összegét a jármű életkora és a hatósági nyilvántartásban megadott teljesítménye alapján határozzák meg. Napjainkban már csak a tehergépjárműveknél, autóbuszoknál, nyergesvontatóknál van így, hogy a jármű önsúlya a mérvadó. Az adó összege emellett a jármű típusától (például személygépjármű, autóbusz, tehergépjármű stb.) és korától is függ - minél idősebb a jármű, annál alacsonyabb az adó mértéke.
Kárbejelentés Aegon biztosítónál
A kormány 2025-től inflációkövető adóemelést vezetett be többek között a gépjárműadó esetében is. Ez azt jelenti, hogy minden évben a megelőző év júliusában mért, azaz a Központi Statisztikai Hivatal által közzétett fogyasztóiár-index mértékével növekszik.
Személyautók és motorok adó mértéke 2026-ban (kW alapon)
Az alábbi táblázat részletezi a személyautók és motorok gépjárműadójának mértékét 2026-ban:
| Jármű életkora | Adó mértéke (Ft / kW) |
|---|---|
| gyártás évében és az azt követő 3 naptári évben | 375 |
| gyártás évét követő 4-7. naptári évben | 325 |
| gyártási évet követő 8-11. naptári évben | 250 |
| gyártási évet követő 12-15. naptári évben | 205 |
| gyártási évet követő 16. naptári évben és az azt követő években | 150 |
A NAV hivatalos oldalán megtalálható egy gépjárműadó kalkulátor, amely tartalmazza a számítás módját és az adó mértékét más típusú gépjárművek (autóbusz, lakókocsi, lakópótkocsi, tehergépjárművek, nyerges vontatók) esetén.
Egy új szabályozás értelmében 2022 januárjától a gépjárműadót már nem ezer forintra kerekítve, hanem pontos összegben kell befizetni.
Gépjárműadó Befizetésének Módjai és Határidejei
2021. év elejétől az önkormányzati adóhatóságok helyett a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) vette át a belföldi gépjárművek adójával kapcsolatos adóztatási feladatokat.
A DEKRA kárbejelentő nyomtatványa
A gépjárműadót 2026-ban egy összegben, április 15-ig kell befizetni. Az adózóknak - az évközi adókötelezettség keletkezésének vagy változásának kivételével - az adót egyben kell megfizetniük április 15-ig.
A gépjárműadót a 410-es adónemhez tartozó 10032000-01079160 számú, NAV „Belföldi gépjárműadó” bevételi számlájára kell megfizetni banki átutalással.
A befizetésre több mód is rendelkezésre áll:
- Banki átutalással a NAV 10032000-01079160 jelzésű számlaszámára (NAV Belföldi gépjárműadó bevételi számla).
- A NAV Ügyfélportálján keresztül bankkártyás fizetéssel.
- Az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásban (ONYA) is be lehet küldeni elektronikusan a CSEKK elnevezésű kérelmet.
- A NAV honlapján az „Adatlapok, igazolások, meghatalmazásminták” menüpontjából letölthető „Kérelem CSEKK kiadásához” elnevezésű nyomtatványon, amit papíralapon kell az illetékes NAV-igazgatóságra eljuttatni.
- Szükség esetén csekk igénylésével is megoldható az adó befizetése. Csekket a +36 (1) 461-1819 hívószámon, a 3-as menüpont megnyomásával lehet igényelni.
Természetes személyek számára 2026-ban is lehetőség van az adó öthavi, pótlékmentes részletekben történő megfizetésére is. Magánszemélyek és vállalkozások számára a NAV-Mobil alkalmazáson keresztül öt hónapra szóló részletfizetési kedvezmény is elérhető, amelyet 2026. június 30-ig illetékmentesen lehet igényelni.
NAV (gépjármű) adó megfizetése bankkártyával
Kinek Kell Gépjárműadót Fizetnie?
A gépjárműadó törvény jogszabályai alapján az adó befizetése annak a személynek a kötelezettsége, aki a magyar járműnyilvántartás alapján az év első napján a gépjármű tulajdonosa vagy az üzembentartója. Az ökölszabály tehát: a gépjárműadó megfizetésére az köteles, aki az év 1. napján üzembentartóként van feltüntetve a járműnyilvántartásban.
A Járműmérnöki Képzés részletei
Gépjárműadó Befizetése Adásvétel Esetén
A befizetéssel kapcsolatos szabályok minimálisan eltérnek attól függően, hogy új vagy használt jármű után kell adót fizetnünk.
- Újonnan vagy újra forgalomba helyezett gépjárművek: A NAV folyamatosan küldi ki a gépjárműadóról szóló határozatokat. A gépjárműadót a határozat jogerőre emelkedése után, azaz a fellebbezési határidő lejártát követően 15 napon belül kell megfizetni. Amennyiben a jármű frissen kerül be a forgalomba Magyarországon, csupán a forgalomba helyezést követő hónap első napjától szükséges gépjárműadót fizetni. Magától értetődik, hogy ez nem a teljes éves adót, csak az adott év időarányos részére eső összeget jelenti.
- Év közben vásárolt használt gépjármű: Csak a következő évtől kell gépjárműadót fizetni. A főszabály szerint a gépjárműadót az fizeti, aki az év első napján a járműnyilvántartásban üzembentartóként, ennek hiányában tulajdonosként szerepel.
Forgalomból Kivont Járművek
Ha a gépjárművet kivonják a forgalomból, az adót csak időarányosan kell megfizetni. Ebben az esetben a NAV határozatot küld a gépjárműadó összegének változásáról. Ha a gépjárműadó teljes összegét már korábban megfizette, a határozat véglegessé válásával a különbözet túlfizetésként fog jelentkezni adószámláján.
Ha a gépjárművet a forgalomból bármely okból kivonták, akkor a forgalomból kivonás hónapjának utolsó napján megszűnik az adókötelezettség. Ez független attól, hogy a forgalomból kivonást már az új tulajdonos kérte. A gépjármű forgalomból kivonás ideiglenes módon kérelmezhető az üzembentartó, a tulajdonos részéről is. A kérelmet a közlekedési igazgatási hatósághoz kell benyújtani, a hatóság pedig elvégzi a járműnyilvántartásba való bejegyzést a forgalomból történő kivonást illetően. A kérelemben meg kell határozni azt az időtartamot, melyre a gépkocsit ki kívánjuk vonatni a közúti forgalomból, ideiglenes jelleggel. A hatóság ideiglenesen maximum hat hónapra vonja ki a gépjárművet a forgalomból.
Gépjárműadó-mentességek és Kedvezmények
Az adófizetési kötelezettség bizonyos járműtípusok esetén nem áll fenn. A jogszabályok több esetben is lehetőséget biztosítanak gépjárműadó-mentességre, attól függően, hogy ki az üzembentartó, illetve milyen típusú járműről van szó.
- Súlyosan mozgáskorlátozott vagy fogyatékossággal élők: Éves tizenháromezer forintos összeghatárig nem kell gépjárműadót fizetniük. Ez a szabály az őket segítőkre is vonatkozik: a közös háztartásban élő hozzátartozók, akik rendszeresen segítenek a hátrányos helyzetű szeretteik szállításában szintén élhetnek az adómentességgel. Az adómentesség csak egy autóra vehető igénybe, ha annak teljesítménye nem több 100 kilowattnál.
- Környezetkímélő gépjárművek: Mentességet élvezhetnek az úgynevezett környezetkímélő gépjárművek üzembentartói (vagy tulajdonosai) is. A gépjármű környezetvédelmi osztályjelzése és az áruszállítási módja függvényében adókedvezmények érhetőek el a buszok, teherautók és nyerges vontatók esetében. A környezetkímélő járművek esetében külön szabályok vonatkoznak a gépjárműadó-mentességre, amelyek az utóbbi években szigorodtak. A tisztán elektromos (5E) és nulla emissziós (5Z) járművek továbbra is teljes gépjárműadó-mentességet élveznek. A 2025. január 1. után forgalomba helyezett, 5P és 5N környezetvédelmi besorolású plug-in hibridek már nem jogosultak adómentességre. A korábban forgalomba helyezett ilyen járművek esetében az adókedvezmény 2026. december 31-ig még érvényben marad.
- Egyesületek, alapítványok, köztestületek: Csak jelzésértékűen utalunk arra, hogy módosult a gépjárműadó-mentesség az egyesület, az alapítvány és a köztestület vonatkozásában.
Információk és Ellenőrzés
A NAV - kivéve, ha év közben keletkezett az adófizetési kötelezettségünk - minden év elején határozatot küld az érintetteknek. Az elektronikus kapcsolattartásra kötelezett üzembentartók elektronikus úton számíthatnak a határozatra, a többiek pedig postai levélben kapják meg ugyanezt. Fontos megjegyezni, hogy a NAV eddig évente két alkalommal küldött értesítést az adófizetési kötelezettségről. A NAV elkezdte kiküldeni a Nemzeti Adó- és Vámhivatal a gépjárműadóval kapcsolatos határozatokat; ez mintegy 3,5 millió gépjármű-üzembentartót érint. Postai úton március 10-től küldenek ki értesítéseket, elektronikus úton március 16-tól kerül erre sor. Az adómentességet élvező szervezetek nem kapnak határozatot. A fentiekben leírtakból következik az, hogy ameddig az ebben meghatározott gépjárműadó nem változik, a NAV az éves gépjárműadóról csak értesítést küld, új határozatot nem.
A gépjárműadó befizetésének státuszát legegyszerűbben a NAV online felületein ellenőrizheti. Az Ügyfélportálon vagy az eSZJA rendszerben belépve megtekintheti az adószámláját, ahol látható, hogy történt-e befizetés, illetve van-e esetleges tartozása. 2022. júliusától elindult a NAV új ügyintéző felülete, az Ügyfélportál (ÜPO) is.
Mi Történik, Ha Nem Fizeti Be a Gépjárműadót?
Ha nem fizeti be határidőre a gépjárműadót, a NAV késedelmi pótlékot számíthat fel a tartozás után, amely naponta növeli a fizetendő összeget. Az 1000 forintot meghaladó elmaradás esetében a pótlék mértékéről és befizetésének módjáról a postai vagy elektronikus úton érkező ún. pótlékértesítő levélben adnak visszamenőleges tájékoztatást. A pótlék mértékét a mindenkori alapkamat alapján határozzák meg.
Abban az esetben, ha az adózó az esedékes részletet nem fizeti be határidőben, a részletfizetési kedvezmény érvényét veszti, és a tartozást egy összegben kell megfizetnie és ekkor a NAV a fennmaradó tartozásra az eredeti határidőtől késedelmi pótlékot is felszámít.
Tartós elmaradás esetén a hatóság végrehajtási eljárást is indíthat, amelynek során akár inkasszót tehet a bankszámlára, letilthatja a jövedelmet, vagy más módon hajthatja be a tartozást. A Gjt. 9. § (2) bekezdése értelmében, amennyiben az adóalany adótartozása az egyévi adótételt meghaladja, és a közúti közlekedési nyilvántartásban újabb adóalany nem szerepel, a NAV kezdeményezheti a gépjármű forgalomból való kivonását.
Gépjárműadó és Vállalkozások
Vállalkozások esetében a gépjárműadót jellemzően költségként kell elszámolni, mégpedig arra az időszakra, amelyre az adófizetési kötelezettség vonatkozik. Az elszámolás alapja a NAV határozata vagy az adószámla adatai, és a könyvelés során az egyéb ráfordítások között jelenik meg.
Jó hír a cégautó tulajdonos vállalkozások számára, hogy a jogszabályok lehetővé teszik a gépjárműadó levonását a cégautóadóból, amennyiben az alábbi feltételek mindegyike teljesül:
- Ugyanaz a személy a gépjármű tulajdonosa és üzembentartója.
- Az adott időszakban mindkét adó fizetési kötelezettsége fennáll.
- A gépjárműadót időben befizették.
A gépjárműadó egy éves adóteher, amelyet a gépjármű üzembentartója vagy tulajdonosa fizet. A gépjárműadó a jármű magyarországi forgalomba helyezéséhez kötődik, míg a cégautóadó a céges használathoz és költségelszámoláshoz. Előfordulhat, hogy csak az egyik, de az is, hogy mindkettő fizetendő.
Költségcsökkentés Kiküldetési Rendelvény vagy Útnyilvántartás Segítségével
A gépjárműadó és vállalkozások esetén a cégautóadó is állandó költséget jelent a gépjármű tulajdonosak számára. Céges használat esetén azonban van lehetőség csökkenteni az autóhasználat költségeit, így optimalizálva a kiadásokat.
A magánszemélyek kiküldetési rendelvénnyel elszámolhatják üzleti útjaikat a munkáltatójuk felé, aki adómentes béren kívüli juttatásként fizeti ki a költséget. Ebben nagyszerű segítséget nyújt a RoadRecord útnyilvántartó program, amely lehetővé teszi a munkavállalóknak az utak automatikus rögzítését.
Egy felhasználói tapasztalat alapján: "A gépjárműadó számomra sokáig csak egy évente felbukkanó befizetés volt. Megjött az értesítés, befizettem, és ment tovább az élet. Közben viszont ugyanahhoz az autóhoz más elszámolások is kapcsolódtak - üzemanyag, kiküldetések, céges utak - és egy idő után már én sem láttam tisztán, melyik költség mire vonatkozik. A gond ott kezdődött, amikor megpróbáltam átlátni az autóval kapcsolatos teljes adminisztrációt. A gépjárműadó fix volt, de minden más tétel mozgott körülötte, és nem volt egyértelmű, hogyan illeszkednek össze. Nem az adó mértéke zavart, hanem az, hogy nem volt rendszer a fejemben. A RoadRecord használata segített rendet tenni. Az útnyilvántartás világosan elkülöníti az autó használatához kapcsolódó adatokat, így a gépjárműadó is a helyére került: egy kötelező tétel, amit nem keverek többé az elszámolható költségekkel."
tags: #gépjárműadó #befizetés #tudnivalók #hajdúszoboszló