Lízingformák és Kapcsolódó Dokumentumok Vállalkozásoknak
Bármilyen területen működik egy cég, és bármekkora méretű is, alighanem szükség lesz több vagy kevesebb gépjárműre. Aki követi az autópiac helyzetét, az pontosan tudja, hogy jelentősen megdrágultak az új és használt autók egyaránt, így tehát komoly kiadást jelent egy flotta felállítása. Ezért is kulcsfontosságú, hogy ismerjük az autófinanszírozási lehetőségeket.
Cégautó finanszírozási alternatívák
A magyar jogszabályok értelmében a cégautó olyan személygépkocsi, ami nem magánszemély, hanem egy vállalkozás tulajdonában van és magyar rendszámmal rendelkezik. Lehet benzines, dízel- vagy gázüzemű, de persze akár hibrid vagy elektromos hajtású is. Lehet szó személyautóról, furgonról vagy más kishaszongépjárműről. Hosszú lenne felsorolni minden okot, amiért egy cégnek szüksége van cégautóra.
A finanszírozási döntés meghozatalakor több szempont is felmerülhet:
- Lehet, hogy az a fő szempont, hogy minél előbb jusson a cég autóhoz.
- Az is egy fontos szempont lehet, ha jelen pillanatban csak kisebb összeget tud céges autó beszerzésre fordítani.
- Fontos lehet az is, hogy minél kevésbé terhelje meg a vállalkozás jövőbeni bevételeit, esetleg mindkettő.
- Bizonyára az is fontos, hogy el lehet-e számolni a költségeket vagy sem.
Az autófinanszírozási lehetőségek széles spektrumot kínálnak:
- Készpénzes vásárlás: Ez a legkevésbé számít pénzügyileg helyes döntésnek, de ha körülményeink legfontosabb szempontja a tulajdonjog azonnali megszerzése és a szükséges források felhasználása nem okoz likviditási zavart, akkor ez is jó megoldás lehet.
- Hagyományos banki kölcsön: Az alacsonyabb tőkebefektetés felé mutat, mely biztosítja a vállalkozás számára a tulajdonjogot, egyben a működése szempontjából oly fontos likviditást is.
- Tartós bérlet és flottakezelés: Ezek a megoldások elsősorban a használatra, nem pedig a tulajdonjogra fókuszálnak.
- Lízingfinanszírozás: Ez a megoldás különösen a cégek számára elérhető, és számos előnnyel járhat.
A lízing alapfogalmai és szereplői
Ahhoz, hogy teljesen megértsük a lízingfinanszírozás működését, érdemes tisztában lenni a legfőbb fogalmakkal. Kezdjük a legfontosabb szereplőkkel:
- Lízingbeadó: A lízingbeadót akár finanszírozónak is hívhatnánk, mert ő vásárolja meg az autót és adja tovább használatra a lízingbevevőnek. A Polgári Törvénykönyv szerinti tulajdonjog ebben az esetben az autókereskedőről a pénzintézetre száll.
- Lízingbevevő: A cég, amely az autót használja, és üzembentartóként szerepel majd a forgalmi engedélyben. Ez azért fontos, mert üzembentartóként korlátozottabbak a vállalkozás jogai: természetesen nem adhatja el az autót, és nem hajthat rajta végre átalakításokat.
Mi a nyíltvégű pénzügyi lízing?
Nyílt- és zártvégű lízing: Részletes összehasonlítás
Ha egy vállalkozás pénzügyi lízing mellett határoz, akkor nyílt- és zártvégű konstrukciók közül választhat. A nyílt- és zártvégű lízing közötti egyik különbség a futamidő végén jelentkezik.
Nyíltvégű lízing
Azért nevezik nyíltvégűnek, mert a futamidő végén három döntési lehetőség közül választhat a cég:
- Határozhat úgy, hogy visszaadja az addig használt gépjárművet a lízingbeadónak.
- Dönthet a tulajdonszerzés mellett.
- Kijelölhet egy harmadik személyt, aki megszerzi a gépjármű tulajdonjogát.
A nyíltvégű konstrukciónál minden esetben önerőt kell letenni az asztalra. Hogy ennek mekkora a mértéke, az pénzintézetenként változó: a K&H nyíltvégű konstrukciójánál például már 10% önerő is elegendő lehet. Utóbbi azonnal rá is világít a nyíltvégű lízing egyik legfőbb pozitív hozadékára, az adózási előnyökre.
A nyíltvégű lízing sajátossága, a futamidő végén fizetendő, úgynevezett maradványérték. A maradványérték egy kalkulált érték, ami azt mutatja meg, hogy az autó - rendeltetésszerű használat mellett - minimum mennyiért lesz értékesíthető a jövőben. Ez az összeg lényegesen alacsonyabb is lehet, mint a hasonló paraméterekkel (évjárat, futásteljesítmény, felszereltség, motorizáltság stb.) rendelkező autók piaci értéke, hiszen a maradványérték egyfajta kockázat a lízingbeadó részéről. Gondoljunk csak bele, mi történne, ha a lízingbevevők mindegyike visszaadná a nyíltvégű lízingszerződéseik végén az autókat?
Nyíltvégű szerződésnél az áfát mind az önerőnél, mind a havi törlesztőknél meg kell fizetni, és a hatályos jogszabályok figyelembevétele mellett igényelheti vissza. Ez azonban személygépjármű esetén nem igaz a maradványértékre: ha a futamidő végén a tulajdonszerzés mellett dönt, ennek áfáját nem vonhatja le.
Zártvégű lízing
A zártvégű lízingszerződésnél a teljes vételárat ki kell fizetni a futamidő alatt, a végén pedig az autó a vállalkozás tulajdonába száll - választási lehetőség tehát ilyenkor egyáltalán nincs. Jelentős eltérés az is, hogy - legalábbis személygépjárműre vonatkozóan - az áfa-levonhatósága nem lehetséges. Mi a zártvégű lízing legfőbb előnye? Nos, egyértelműen az, hogy egyszerűbb az elszámolása és nyugodtan tekinthető egy sima részletre történő vásárlásnak.
Lízingformák összehasonlítása
| Jellemző | Nyíltvégű lízing | Zártvégű lízing |
|---|---|---|
| Tulajdonjog a futamidő végén | Döntési lehetőség: visszaszolgáltatás, tulajdonszerzés, harmadik fél kijelölése | Automatikusan a lízingbevevő tulajdonába kerül |
| Önerő | Kötelező (pl. K&H-nál akár 10%) | Általában kötelező |
| ÁFA-levonhatóság (személygépjármű esetén) | Önerő és havi törlesztő részletek áfája visszaigényelhető (nem a maradványérték áfája tulajdonszerzéskor) | Nem lehetséges |
| Elszámolás | Bonyolultabb, adózási előnyökkel járhat | Egyszerűbb, mint egy részletfizetéses vásárlás |
| Rugalmasság | Nagyobb rugalmasság a futamidő végén | Kevesebb rugalmasság |
Lízinggel kapcsolatos hivatalos dokumentumok és tájékoztatók
Vonatkozó anyagainkat PDF formátumban helyeztünk el honlapunkon. Ha Ön nem rendelkezik az ezek olvasásához szükséges Adobe Acrobat Readerrel, akkor itt ingyen letöltheti. A lízingtársaságok, mint például a CIB Lízing Zrt. és a CIB Ingatlanlízing Zrt., folyamatosan tesznek közzé hirdetményeket és tájékoztatókat a különböző lízingtermékekről, díjakról és feltételekről.
Példaként említhetők a CIB Lízing Zrt. és CIB Ingatlanlízing Zrt. által kiadott dokumentumok, amelyek az alábbi témákat ölelhetik fel:
- Általános Szerződési Feltételek Tartalmazó Üzletszabályzatai mellékletének módosításáról szóló hirdetmények (pl. 2015.10.16., 2017.04.18.).
- Tájékoztatók különböző dátumokkal (pl. CIB Lízing Zrt. 2019.06.10., 2018.11.05.).
- Hirdetmények a CIB Havi Fix termékre vonatkozó kölcsönszerződés alapján fennálló fizetési kötelezettség kiváltása érdekében nyújtott kölcsönszerződés esetén alkalmazandó díjakról és költségekről (érvényes pl. 2015. február 01-től).
- Információk az MNB Növekedési Hitelprogram szakaszairól (pl. második szakasz I. 2014.10.15.-2016.05.31., harmadik szakasz I. és II. 2016.06.01. -2017.03.31.).
- Meghatározott kölcsön- és operatív lízing termékek igénylésével kapcsolatos hirdetmények (pl. 2014.03.14.).
- A gépjármű-finanszírozási szerződésekkel kapcsolatosan, a szerződés futamideje alatt továbbterhelhető díjakról és költségekről szóló tájékoztatók (pl. 2015. febr. 1. és 2024. ápr. 30. közötti időszakra).
Ezek a dokumentumok részletesen tartalmazzák az aktuális feltételeket, díjakat és jogszabályi hátteret, amelyek létfontosságúak a lízingszerződés megkötése előtt.
Döntési szempontok és gyakorlati tanácsok
Azért, hogy a vállalkozás számára a legelőnyösebb döntés születhessen meg, az alábbi kérdéseket még érdemes átgondolni:
- Ha a rugalmasság kiemelt helyen szerepel egy vállalkozás prioritásai között, akkor a nyíltvégű konstrukció preferálandó, mert itt a futamidő végén többféleképpen is dönthet.
- A tulajdonjog egy önálló szempont lehet a lízingszerződés végén.
A K&H lízingfinanszírozási megoldásai számos egyedi előnyt kínálnak a cégeknek. Nem csupán személyautóra, hanem akár kishaszonjárművekre is igényelhetőek ezek a megoldások, használtra és újra egyaránt. Illetve ha fenntartható tudatos választást is szem előtt szeretne tartani egy vállalkozás, a K&H Zöldautó finanszírozás lehet számukra a legmegfelelőbb megoldás.
A finanszírozás részleteinek megadásával könnyen és egyszerűen kiszámíthatóak a kiszemelt lízingmegoldás számszerű adatai a K&H lízing kalkulátor segítségével. A K&H Banknál egyes járulékos költség nélkül köthető lízingszerződés. Se hitelbírálati, se folyósítási díj nincs, így a vállalkozás máris pénzügyi könnyebbséggel indul.
tags: #lizing #forma #nyomtatvany