Lízing bérlet összehasonlító tábla: Melyik a legjobb megoldás vállalati járműbeszerzéshez?

A vállalati járműbeszerzésben a tulajdonlás helyett egyre több haladó vállalat választja a rugalmas lízingmegoldásokat. Magyarországon több mint egy évtizede elérhetők a különböző céges autólízing konstrukciók, beleértve a pénzügyi és az operatív lízinget is, de új ügyfeleink esetén gyakran még mindig a különféle lehetőségek bemutatásával indítjuk a tárgyalásokat.

A cégautó beszerzés kérdése napjainkban már nem olyan egyszerű döntés. A jogszabályok, ÁFA visszaigénylés és a fenntarthatósági szempontok jelentősen átalakultak, ami közvetlenül befolyásolja a költségeidet.

Kétféle lízing jöhet szóba, amennyiben vállalati beszerzésben gondolkodunk. Az egyik a pénzügyi lízing, amelyet bankok szolgáltathatnak, a másik pedig az operatív (szolgáltatás) lízing, amelyet a flottaszolgáltatásra specializált vállalatok biztosítanak.

Pénzügyi lízing esetében csak finanszíroztatjuk, míg az operatív lízing esetén szolgáltatáscsomaggal együtt béreljük a használni kívánt flottás járművünket. Az operatív lízing szinonimái: tartós bérlet, hosszútávú bérlet, flottabérlet.

Manapság már csak azok választják a pénzügyi lízinget, akiknél a futamidő végi tulajdonszerzésen van a fő hangsúly a jármű beszerzésekor. Pénzügyi lízing esetén a bérlők lesznek az autók üzembentartói - így az üzemeltetéssel kapcsolatos minden teher és felelősség rajtuk van, a kockázatot a bérlő futja. Leginkább kis ügyfélnek számítunk majd mind a bank mind a kereskedők és szervizek szemében, a flottakezelő vállalatok több ezer darabos járműparkjához képest. Bármilyen probléma esetén önállóan kell intézkednünk. Éjjel-nappal.

Részletek a Ford Opcióról

Ez előny, ha szeretünk az autónkról magunk gondoskodni, mert megvan hozzá a szenvedélyünk, szakértelmünk és a kockázatvállalási kedvünk is. Ha bármelyik hiányzik az előbbi szempontokból, akkor inkább válasszuk a szolgáltatás alapú operatív lízinget, a flottakezelést.

Pénzügyi lízing

A zárt végű lízing lényege, hogy a lízingbeadó megvásárolja az autót, majd te havi díjért (lízingdíj) használod. A szerződés lejártával az autó a te tulajdonodba kerül, mint egy részletfizetéses vásárlás. Ennél a megoldásnál már előtérbe kerül a céges autó lízing kérdése is.

A zárt végű pénzügyi lízing olyan ügylettípus, ahol a lízingbeadó az Ön által kiválasztott eszközt megvásárolja, majd határozott időtartamra díjfizetés ellenében a lízingbevevőnek, tehát Önnek a használatába adja. A lízingdíj megfizetését követően, a futamidő végén a gépkocsi - legyen az személygépjármű vagy tehergépjármű - az Ön tulajdonába kerül.

Előnyei:

• Tőke lekötésének minimalizálása: Alacsonyabb önerőre van szükség.
• Költségelszámolás: A lízingdíjak költségként elszámolhatók.
• Fix futamidő: Kiszámítható havi költségek.

Hátrányai:

• Rugalmatlanság: A szerződés felmondása általában extra költségekkel jár.
• Értékvesztés: Az autó a te tulajdonodba kerül, így az értékvesztés is téged terhel.
• Nincs ÁFA visszaigénylés: zárt végű lízing esetén nem lehet a lízing ÁFÁ-t visszaigényelni

Azoknak, akik hosszú távra terveznek az autóval, és fokozatosan szeretnék megszerezni a tulajdonjogát, miközben csökkentenék a kezdeti kiadásokat.

Nyílt végű pénzügyi lízing

A nyílt végű lízing abban különbözik a zárt végűtől, hogy a futamidő végén te döntheted el, hogy:

CIB Lízing feltételei

• Te vagy általad kijelölt harmadik személy megveszi az autót maradványértéken.
• Tovább lízingeled az autót.
• Visszaadod a lízingbeadónak.

Ez az forma már sokkal több rugalmasságot kínál, és itt válik igazán érdekessé a céges autó lízing adózási szempontból!

Előnyei:

• Adóoptimalizálás: A havi lízingdíj ÁFÁ-ja útnyilvántartás nélkül 50%-ban, útnyilvántartással akár 100%-a visszaigényelhető a céges használat arányában, ami komoly megtakarítást jelenthet. Ez különösen vonzóvá teszi a flottakezelő cégek számára is!
• Rugalmasság: A futamidő végén dönthetsz, mi legyen az autó sorsa.
• Kisebb kezdeti kiadás és költségelszámolás: hasonlóan, mint a zárt végűnél.
• Számviteli optimalizálás: Nem jelenik meg a céged mérlegében, így nem növeli az adósságállományt.

Hátrányai:

• Maradványérték kockázat: Ha alacsonyabb a piaci értéke a maradványértéknél, az rád hárul.
• Magánhasználat: Ha magánhasználatra is igénybe veszed az autót, az ÁFA visszaigénylés aránya a magánhasználat függvényében változik. Itt jön képbe a precíz útnyilvántartás fontossága!

Azoknak a cégeknek, akik optimalizálni akarják az ÁFA-t, rugalmasságra vágynak, és fontos számukra a pénzügyi tervezhetőség.

Tanács: Nyílt végű? Legyünk körültekintőek! A nyílt végű pénzügyi lízingszerződés könnyen átminősülhet járművásárlásnak, amennyiben a nyílt végű pénzügyi lízing szerződésben szereplő kivásárlási ár jóval alacsonyabb a jármű valós piaci értékénél.

Operatív Lízing (Tartós Bérlet)

Az operatív lízing, vagy tartós bérlet azt jelenti, hogy az autót tulajdonképpen „bérled” egy szolgáltatótól. A lízingdíj magában foglalja az üzemeltetéssel járó összes költséget (szerviz, biztosítás, gumik stb.), és a futamidő végén egyszerűen visszaadod az autót. Ez a legkényelmesebb és legkiszámíthatóbb megoldás, különösen ha nagyobb flotta beszerzésén gondolkodsz.

A tartós bérlet esetében a hangsúly a teljes körű szolgáltatás nyújtásán van. A tartós bérlet fix, ezáltal előre tervezhető havi költség. A járműhasználat során felmerülő egyéb költségek a bérbeadót terhelik, az ehhez kapcsolódó adminisztrációt is ő kezeli.

Lízing Feltételei Kisbuszra

A modern gazdasági környezetben a vállalkozások számára egyre nagyobb kihívást jelent a versenyképesség megőrzése, a hatékony működés és a folyamatos fejlődés finanszírozása. Az eszközbeszerzés, legyen szó járművekről, gépekről vagy informatikai berendezésekről, jelentős tőkebefektetést igényel, amely komolyan befolyásolhatja egy cég likviditását és pénzügyi stabilitását.

Az operatív lízing egy olyan finanszírozási konstrukció, amelynek során a lízingbe adó (általában egy lízingcég vagy bank) megvásárolja az eszközt, majd azt bérbe adja a lízingbe vevőnek egy előre meghatározott időtartamra. A legfontosabb különbség a pénzügyi lízinggel szemben, hogy az operatív lízing esetében a tulajdonjog végig a lízingbe adónál marad. A lízingbe vevő kizárólag a használati jogot kapja meg, és ennek fejében rendszeres díjat fizet. A szerződéses időtartam általában rövidebb, mint az eszköz gazdasági élettartama, és a lízingdíjakat úgy kalkulálják, hogy azok fedezzék az eszköz értékcsökkenésének egy részét, valamint a lízingbe adó profitját.

Tanács: Operatív szerződés esetén két kulcs van: a szolgáltatás csomag tartalma, és a maradványérték garantáltsága.

• (1) A szolgáltatáscsomag tartalmát tételesen nézzük végig, hogy valóban benne vannak-e a számunkra szükséges elemek (pl: szerviz, csereautó, gumizás), illetve miért számlázhatnak még útközben?
• (2) A garantáltnak ígért maradványértéket van-e lehetősége a flottakezelőnek bármilyen “indokkal” felülbírálnia a bérlő terhére? Sokan ígérnek garantált maradványértéket, de például úgy, hogy a futamidő felénél egyszer joguk van módosítani - akkor miben garantált? Így könnyű alacsony díjat ígérni… Válasszunk olyan flottakezelőt, aki valódi garanciát ad.

Előnyei:

1. Likviditás megőrzése: Az operatív lízing nem igényel jelentős kezdeti tőkebefektetést, mint egy hagyományos vásárlás vagy akár a pénzügyi lízing önerő része. Ezáltal a vállalkozás likviditása megmarad, a szabad tőke pedig más, jövedelmezőbb befektetésekre, például fejlesztésekre, marketingre vagy készletfinanszírozásra fordítható.
2. Mérlegen kívüli finanszírozás: Az operatív lízingelt eszközök a lízingbe vevő vállalat mérlegén kívül jelennek meg. Ez azt jelenti, hogy nem növelik a cég adósságállományát, ami javíthatja a hitelképességi mutatókat és a pénzügyi arányokat.
3. Költségtervezhetőség: Az operatív lízingdíjak általában fixek és előre meghatározottak a szerződés teljes időtartamára. Ez rendkívül egyszerűvé teszi a költségvetés tervezését és a cash flow menedzselését.
4. Szolgáltatáscsomag: Sok operatív lízing konstrukció nem csupán az eszköz használatát biztosítja, hanem egy teljes körű szolgáltatáscsomagot is magában foglal. Ezek a szolgáltatások jelentősen csökkentik a vállalkozás adminisztratív terheit és munkaerő-igényét.
5. Modern eszközpark: Az operatív lízing lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy viszonylag rövid időn belül rendszeresen lecseréljék eszközeiket modern, új modellekre.
6. Adóelőnyök: Magyarországon az operatív lízingdíjak általában teljes egészében elszámolhatók költségként, ami csökkenti a társasági adó alapját.
7. Maradványérték kockázatának elkerülése: Az operatív lízing egyik legfontosabb pénzügyi előnye, hogy a maradványérték kockázata a lízingbe adót terheli.

Hátrányai:

1. Tulajdonjog hiánya: Az operatív lízing alapvető jellemzője, hogy a lízingbe vevő nem szerzi meg az eszköz tulajdonjogát.
2. Magasabb összköltség: Bár az operatív lízing havi díjai alacsonyabbak lehetnek, mint egy hitel törlesztőrészletei, és a kezdeti tőkebefektetés is kisebb, az összköltség hosszú távon magasabb lehet, mint az eszköz megvásárlása esetén.
3. Korlátozások: Az operatív lízing szerződések gyakran tartalmaznak szigorú korlátozásokat az eszköz használatára vonatkozóan.
4. Nehézkes felmondás: Az operatív lízing szerződések általában nem mondhatók fel szabadon a futamidő lejárta előtt.
5. Korlátozott testreszabási lehetőségek: Mivel az eszköz tulajdonjoga a lízingbe adónál marad, a lízingbe vevőnek korlátozottak a lehetőségei az eszköz testreszabására, átalakítására vagy jelentős módosítására.
6. Potenciális extra költségek a szerződés lejártakor: Bár a maradványérték kockázatát a lízingbe adó viseli, a lízingbe vevőnek mégis számolnia kell bizonyos potenciális extra költségekkel a szerződés lejártakor.

Tapasztalataink alapján azt mondhatjuk, hogy az operatív lízing az igazi win-win választás járműhasználat kapcsán. Miért? Íme néhány racionális indok:

• Flottakezelőként évente több száz gépjárművet veszünk a lehető legkedvezőbb beszerzési árakon - pár százalék árelőny, akár több millió forint különbség.
• Óriási mennyiségben szerzünk be mindent Ügyfeleink számára, így a mi kedvezményeink ott kezdődnek, ahol a kis vásárlóké véget érnek. Igaz ez szervizre, alkatrészre, gumiabroncsra, és minden másra is, kivéve a hatósági díjakat.
• Operatív lízing esetén nem a bérlő, hanem a bérbeadó vásárolja meg az eszközt, így a bérlőnek nem csak a likviditása biztosított, hanem a fejlesztésre fordítható tőkéje is szabad marad.
• Az MHC Mobility-nál összegyűlt több évtizedes tapasztalatunkra és szakmai rutinunkra támaszkodva, gyorsan és eredményesen tudjuk képviselni a bérlő érdekeit a gyártókkal, szervizekkel, biztosító társaságokkal szemben, legyen akár garanciális-, akár káreseményről szó.
• Teljes körű prémium flottaszolgáltatásunkat választva a bérlőinknek csak a jármű gondos használata marad a bérleti díjak kiegyenlítése mellett, minden feladatot, problémát az MHC Mobility dedikált flottamenedzsere old meg, hogy Önök vállalkozásuk sikerességére tudjanak koncentrálni.
• Az autóipar jelenlegi forradalmi - háborús helyzetében (motorizáltság, elektrifikáció, csip-, és alkatrészhiány stb…) jobb, ha ki tudjuk szervezni a kockázatokat egy megbízható flottakezelőre.

A jövő a mobilitásé. A sikeres vállalatok minél komplexebb, és minél inkább teljeskörűbb módon szervezik ki a kockázatos feladatokat, így a gépjármű üzemeltetést is, ezért nyer teret egyre nagyobb arányban a flottaszolgáltatás, illetve a teljes körű mobilitás, mint amit az MHC Mobility is kínál e-kerékpártól kezdve a nehéz és speciális tehergépjárművekig.

Mikor érdemes operatív lízinget választani?

Az operatív lízing nem minden vállalkozás számára ideális megoldás, de bizonyos helyzetekben és iparágakban stratégiai előnyt biztosíthat:

1. Autóflották és céges járművek: Az autóflották, teherautók és egyéb céges járművek esetében az operatív lízing rendkívül népszerű és hatékony megoldás. A teljes körű szolgáltatást nyújtó operatív lízing (full service lízing) különösen vonzó, mivel magában foglalja a karbantartást, biztosítást, gumicserét és egyéb szolgáltatásokat, így a cégnek csak a havi díjjal és az üzemanyaggal kell számolnia.
2. Gyorsan avuló eszközök: Olyan eszközök esetében, amelyek értéke gyorsan csökken, vagy amelyek technológiája rövid időn belül elavul (pl. IT berendezések, speciális gépek, orvosi eszközök), az operatív lízing kiváló választás lehet.
3. Költségtervezhetőség: Ha egy vállalkozás számára kulcsfontosságú a költségek pontos tervezhetősége és a fix kiadások, az operatív lízing ideális megoldás. A havi díjak előre meghatározottak és stabilak, így nincsenek váratlan javítási költségek, amortizációs leírások vagy az eszköz eladásával járó kockázatok.
4. Magas likviditás fenntartása: Azoknak a cégeknek, amelyeknek fontos a magas likviditás fenntartása, és nem szeretnének jelentős tőkét lekötni eszközbeszerzésre, az operatív lízing optimális.
5. Adminisztratív terhek minimalizálása: Amennyiben a vállalkozás szeretné minimalizálni az eszközpark üzemeltetésével és fenntartásával járó adminisztratív és munkaerő-igényes feladatokat, a teljes körű szolgáltatást nyújtó operatív lízing ideális választás.
6. Induló vállalkozások és KKV-k: Az induló vállalkozások és a KKV-k gyakran korlátozott tőkével és hitelképességgel rendelkeznek.

Operatív lízing vs. pénzügyi lízing vs. eszköz megvásárlása

A megfelelő finanszírozási forma kiválasztásához elengedhetetlen az operatív lízing, a pénzügyi lízing és a közvetlen vásárlás közötti különbségek alapos megértése. Ahogy fentebb részleteztük, az operatív lízing a használat, nem pedig a tulajdonlás finanszírozásáról szól. Ideális választás, ha a cégnek fontos a likviditás megőrzése, a költségek tervezhetősége, a modern eszközpark fenntartása és az adminisztratív terhek minimalizálása.

A pénzügyi lízing közelebb áll a hitelhez, mint a bérlethez. A futamidő végén a lízingbe vevő általában tulajdonjogot szerez az eszköz felett, vagy opciója van annak megvásárlására egy előre meghatározott, gyakran szimbolikus összegért. A lízingelt eszköz megjelenik a lízingbe vevő mérlegében, és az értékcsökkenést is ő számolhatja el. A karbantartás, biztosítás és egyéb üzemeltetési költségek általában a lízingbe vevőt terhelik.

A közvetlen vásárlás, akár saját forrásból, akár banki hitelből történik, azonnal a vállalkozás tulajdonába adja az eszközt. Ez a legnagyobb szabadságot biztosítja az eszköz használatában és módosításában. A vásárlás akkor optimális, ha a cég hosszú távon szeretné használni az eszközt, az nem avul el gyorsan, és fontos számára a tulajdonjog.

Példák operatív lízingre a gyakorlatban

1. GyorsFutár Kft.: Egy közepes méretű logisztikai vállalat, amely 50 darab kisteherautóból álló flottát üzemeltet. A járművek átlagos életkora 4 év, és a fenntartási költségek egyre nőnek. Megoldás: Operatív lízinget választanak 3 éves futamidőre, full service csomaggal. A havi lízingdíj tartalmazza a járművek finanszírozását, a kötelező és casco biztosítást, a teljes körű szervizelést, a szezonális gumicserét és a csereautó biztosítását meghibásodás esetén.
2. Innovate Solutions Zrt.: Egy dinamikusan növekvő IT tanácsadó cég, ahol a munkatársak sokat utaznak ügyfelekhez. Fontos számukra, hogy a cégautók reprezentatívak, modern technológiával felszereltek legyenek, és ne avuljanak el gyorsan. Megoldás: Személyautókat lízingelnek operatív lízing keretében, 2-3 éves futamidőre. Az alacsony önerő és a fix havi díjak lehetővé teszik, hogy a tőke a cég fő tevékenységében maradjon.
3. Erős Alapok Kft.: építőipari vállalkozás speciális gépeket (pl. kotrógépek, emelőgépek) használ projektjeihez. Ezek a gépek drágák, gyorsan amortizálódnak és karbantartásigényesek. Megoldás: Az Erős Alapok Kft. operatív lízinggel finanszírozza a gépparkja egy részét. Ez lehetővé teszi számukra, hogy a projektekhez optimalizált, modern gépeket használjanak, anélkül, hogy azokat meg kellene vásárolniuk. A lízingbe adó gondoskodik a gépek szervizeléséről és karbantartásáról, ami csökkenti a cég üzemeltetési költségeit és a meghibásodások miatti állásidőt.

Adózási és számviteli szempontok

Az operatív lízingdíjak általában teljes mértékben elszámolhatók költségként a társasági adó alapjának megállapításakor. Ez azt jelenti, hogy a lízingdíjak csökkentik a fizetendő társasági adót.

A magyar számviteli törvény szerint az operatív lízing keretében használt eszközök nem kerülnek be a lízingbe vevő könyveibe, azaz mérlegen kívüli tételek. Ez kedvezően befolyásolhatja a cég pénzügyi mutatóit, például az eladósodottsági rátát. Fontos azonban tudni, hogy a nemzetközi számviteli standardok (IFRS 16) bevezetése óta a nagyobb vállalatoknak, bizonyos feltételekkel, az operatív lízinget is “használati jogi eszközként” és “lízingkötelezettségként” kell kimutatniuk a mérlegükben.

Cégautó beszerzés: Változó szelek, új stratégiák - Melyik út a neked való?

A céges autó beszerzésekor a legfontosabb, hogy tisztában legyél a lehetőségeiddel. Az idő pénz, pláne egy vállalkozásnál, és a rossz döntés komoly extra költségeket jelenthet. Nézzük meg együtt, milyen opciók vannak, és melyik, mikor ideális számodra!

A bizonytalan gazdasági helyzetből azok jöhetnek ki győztesen, akik meg tudják őrizni pénzügyi stabilitásukat.

Cégautó vásárlás

A céges autó vásárlása esetén készpénzért veszi meg a vállalkozás a járművet, ami a cég tulajdonába kerül. Elsőre talán ez tűnik a legegyszerűbbnek, hiszen a tiéd az autó, és az is marad. De vajon tényleg ez mindig a legjobb megoldás?

Előnyei:

• Teljes tulajdonjog: Az autó a tiéd, módosíthatod, ahogy akarod, és magánhasználat esetén rugalmas.
• Tárgyi eszköz: A vásárolt autó megjelenik a céged mérlegében, mint eszköz.
• Rugalmas eladás: Bármikor eladhatod, ha már nincs rá szükséged, vagy lecserélnéd.

Hátrányai:

• Nagy kezdőtőke: Komoly összeget kell lekötnöd, ami máshol jobban fialhatna a vállalkozásodban.
• Értékvesztés: Amint kiérsz a szalonból, rohamosan csökken az autó értéke, ami könyvelési szempontból is hátrányos lehet.
• Üzemeltetési terhek: Minden karbantartás, javítás, gumicsere, adó, biztosítás a te feladatod és költséged lesz.

RoadRecord: Amikor a cégautó beszerzés stresszmentes lesz

Szeretném megosztani veled, hogyan tudja a RoadRecord segíteni a mindennapi céges autózásodat, és miért érdemes már a cégautó beszerzés idején gondolni az útnyilvántartásra.

Precíz útnyilvántartás, automatikusan

A RoadRecord pontosan tudja, hogy a céges autó lízing ÁFA visszaigénylés kulcsa a precíz útnyilvántartás. Tudjuk, hogy utálod a papírmunkát, ezért mi levesszük ezt a terhet a válladról.

• RoadRecord app: Használd az alkalmazást és élvezd a garantált megszakításmentes rögzítést. Akkor is ha elveszítenéd a térerőt, az autóutak adatai nem vesznek el. Ez a biztonsági háló más útnyilvántartókban nem érhető el.
• Google Idővonal integráció: Tudom, hogy néha elfelejted, vagy nincs időd rögzíteni az utakat. Semmi gond! A RoadRecord képes a Google Idővonalról visszamenőlegesen, néhány kattintással NAV-álló útnyilvántartást készíteni, így akkor is rendben leszel, ha elcsúsznál a rögzítéssel.
• AI-alapú útajánlás: Képzeld el, hogy a mesterséges intelligencia segít neked! A RoadRecord AI-ja az általad megadott partnerek, céges címek, szokásaid és útjaid alapján automatikusan elkészíti a teljes, NAV-álló útnyilvántartás tervezetet. Ez azt jelenti, hogy a hiányzó útjaidat is könnyedén pótolhatod, anélkül, hogy a jogszabályi megfelelőség miatt aggódnod kellene.
• Beépített ellenőr: Ez egy igazi őrangyal! A RoadRecord nyomtatás előtt 70 féle logikai ütközést vizsgál. Szól, ha valami hiányzik, logikai ellentmondás van, vagy nem felel meg a NAV előírásainak.

Megjegyzés: A táblázat általános összehasonlítást tartalmaz. A konkrét feltételek és előnyök a szerződéstől függően változhatnak.

A fentiek alapján remélhetőleg könnyebb eligazodni a lízing és bérlés világában, és megtalálni a vállalkozás számára legmegfelelőbb megoldást.

tags: #lizing #berlet #osszehasonlito #tabla

• Központi visszajelző hibák Kalosban
• Biztonsági öv információk Feliciához
• Adagoló tömítések hiba jelei
• Volkswagen Passat B5 kuplung csere
• Tudj meg többet a Gorjuss Fiesta pénztárcáról