Gépjármű Lízing: Részletes Útmutató a Finanszírozáshoz
Ha autót vásárolnál és nem áll rendelkezésre a teljes vételár, akkor finanszírozási lehetőség után kell nézned. Ez lehet hitel vagy lízing is. A Cofidis többféle gépjárműfinanszírozási megoldással segíti ügyfeleit, melyek új és használt gépjármű vásárlására egyaránt igénybe vehetőek. Az autó lízing ma az egyik leggyakoribb finanszírozási forma új és használt gépjárművek beszerzésére - különösen cégek, de bizonyos esetekben magánszemélyek számára is.
Mi a lízing?
A lízing egy olyan finanszírozási konstrukció, amelynek keretében a lízingcég megvásárolja az autót, majd azt meghatározott futamidőre használatba adja az ügyfélnek havi díj, azaz lízingdíj ellenében. A futamidő alatt a jármű a lízingcég tulajdonában marad, az ügyfél pedig havi törlesztőrészletet fizet a használatért. A lízing rendkívül népszerű az autóvásárlók körében, ám főleg az új autóknál találkozhatunk vele, míg a használt járműveknél az ingatlanfedezet nélkül felvehető autóhiteleket és szabad célú személyi kölcsönöket választják sokan.
Nem véletlenül, ugyanis a lízing sajátossága, hogy az autó az adásvételt követően a lízingbeadó tulajdonában marad, a lízingbevevő, vagyis az ügyfél a futamidő végéig csak üzembentartóként szerepel a forgalmi engedélyben és a törzskönyvben. A lízinget leggyakrabban új vagy fiatal használt autók beszerzésére használják, de kifejezetten elterjedt megoldás céges flottabővítésnél is.
A lízing fő típusai
A gépjármű lízingnek több formája létezik, melyek eltérő feltételekkel és előnyökkel járnak:
Zárt végű lízing
- A zárt végű lízing esetén a futamidő végén az autó tulajdonjoga automatikusan az ügyfélre száll, feltéve hogy minden lízingdíjat és kapcsolódó költséget maradéktalanul megfizetett.
- Ez a forma elsősorban magánszemélyek számára elérhető, gyakorlatilag számukra ez a legjellemzőbb lízingtípus.
Nyílt végű pénzügyi lízing
A nyílt végű pénzügyi lízing: Miben más, mint amit gondolnál?
Kárbejelentés Aegon biztosítónál
Amikor egy cégautó beszerzésén gondolkodsz, sokféle opció közül választhatsz. A nyílt végű pénzügyi lízing egy olyan lehetőség, ami jelentős adózási és pénzügyi előnyöket kínál, de nem árt tisztában lenni a részletekkel. Ez a lízingtípus abban különbözik a zárt végű testvérétől, hogy a futamidő végén nem kerül automatikusan a tulajdonodba a jármű. Ehelyett több opció közül választhatsz, ami hatalmas rugalmasságot ad neked és cégednek. Ez a sokrétűség és az ÁFA visszaigénylés lehetősége teszi az egyik legnépszerűbb céges autóbeszerzési formává, különösen ha tudjuk, hogyan aknázzuk ki a benne rejlő potenciált.
A nyílt végű pénzügyi lízinget kizárólag egyéni vállalkozók és társas vállalkozások vehetik igénybe.
A lényeg: mi történik a futamidő végén?
A futamidő leteltével három fő utat választhatsz:
- Megvásárolod a járművet: Ezt teheted cégként, de akár magánszemélyként is. Ez akkor a legkedvezőbb, ha az autó jól teljesítette a feladatát, és továbbra is szükséged van rá. Az egyik opció, hogy az ügyfél - vagy az általa kijelölt harmadik személy - megvásárolja az autót a szerződésben rögzített maradványértéken. Ez az összeg jellemzően a jármű eredeti vételárának 20-40%-a, de pontos mértéke a konstrukciótól függ.
- Visszaadod a lízingcégnek: Ha már nincs szükséged az autóra, vagy újat szeretnél, egyszerűen visszaadhatod. Nincs fejfájás az értékesítéssel, ezzel is időt spórolsz meg.
- A lízingcég eladja az autót egy harmadik személynek: Ebben az esetben a maradványérték és az eladási ár közötti különbséget rendezitek, ami egy újabb rugalmassági pontot jelent. Másik lehetőség, hogy az autót nem az ügyfél, hanem egy harmadik fél vásárolja meg ezen az áron. Ha ez sem történik meg, a jármű visszakerül a lízingcéghez, amely értékesíti azt.
Nyílt végű lízingnél tehát nem kötelező az autó megvásárlása, de a futamidő végén mindenképpen rendezni kell a maradványérték kérdését. Ez a fajta szabadság hatalmas előnyt jelent a cégek számára, hiszen a változó piaci körülményekhez és a vállalkozás igényeihez igazodva tudnak dönteni.
Operatív lízing (tartós bérlet)
Az operatív lízing (más néven tartós bérlet) esetében az autó nem kerül az ügyfél tulajdonába, és a futamidő végén a járművet vissza kell adni a lízingcégnek. Jellemzően fix havi díjjal működik, amely sok esetben nemcsak az autó használatát, hanem bizonyos kiegészítő szolgáltatásokat is tartalmaz, például szervizelést, karbantartást vagy akár biztosítást.
A DEKRA kárbejelentő nyomtatványa
Az operatív lízing elsősorban cégek számára lehet előnyös, különösen flottakezelés esetén, mivel tervezhető, átlátható havi költségeket biztosít.
A lízingtípusok összehasonlítása
| Jellemző | Zárt végű lízing | Nyílt végű pénzügyi lízing | Operatív lízing (Tartós bérlet) |
|---|---|---|---|
| Tulajdonjog a futamidő végén | Automatikusan átszáll az ügyfélre | Döntési lehetőség (megveszi, visszaadja, eladja harmadik félnek) | Nem száll át, a lízingcégé marad |
| Elsődleges célközönség | Magánszemélyek | Vállalkozások (egyéni, társas) | Vállalkozások (flottakezelés) |
| ÁFA visszaigénylés | Nem releváns magánszemélyeknek | Minimum 50%, útnyilvántartással akár 90-100% | Minimum 50%, útnyilvántartással akár 90-100% |
| Költségelszámolás | Nem releváns magánszemélyeknek | Lízingdíjak teljes egészében elszámolhatók | Bérleti díjak teljes egészében elszámolhatók |
| Kiegészítő szolgáltatások | Általában nem tartalmaz | Általában nem tartalmaz | Gyakran tartalmaz (szerviz, karbantartás, biztosítás) |
| Kilométerkorlátozás | Nincs | Nincs | Jellemzően van |
A lízing előnyei
- Alacsonyabb havi terhek: A lízing egyik legnagyobb előnye, hogy a maradványérték alkalmazása miatt a havi törlesztőrészlet gyakran alacsonyabb, mint egy hasonló összegű hitel esetén.
- Pénzügyi rugalmasság: Mivel kisebb kezdő tőkelekötés szükséges, mint a készpénzes vásárlásnál, a cég pénzügyi tartalékai szabadon felhasználhatók más beruházásokra. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozás mozgástere sokkal nagyobb marad.
- Költségelszámolás: Vállalkozások számára különösen előnyös lehet adózási szempontból, hiszen bizonyos konstrukciók esetén költségként elszámolható, illetve ÁFA-visszaigénylésre is lehetőséget adhat. A havi lízingdíjak teljes egészében költségként elszámolhatók. Ez nemcsak egyszerűsíti a könyvelést, hanem csökkenti az adólapodat is.
- ÁFA-megtakarítás: A nyílt végű lízing szolgáltatásnak minősül, a havi díj ÁFA-tartalma minimum 50%-ban visszaigényelhető, amennyiben a céges használat aránya megfelelően dokumentált. De akár ennél jóval többet is visszakaphatsz. A nyíltvégű pénzügyi lízing és az operatív lízing szolgáltatásnak minősül, ezért a céges személyautó lízing- és bérleti díj áfájának minimum 50 százaléka visszaigényelhető (lízing áfa átalány elszámolás). Ezzel szemben útnyilvántartás vezetése mellett a céges utak arányában akár a lízingdíj áfájának 90-100 százaléka is leírható.
- Strukturált finanszírozás: A konstrukció előnye továbbá a strukturált, előre tervezhető finanszírozás, amely pontosan meghatározza a havi fizetési kötelezettségeket.
- Gyakori autócsere: Ha szereted a legújabb modelleket, és 2-3 évente cserélnéd a céges autódat, akkor a nyílt végű pénzügyi lízing a te választásod. Ez a lízingforma rugalmasságot biztosít ahhoz, hogy mindig modern, megbízható és jól felszerelt járművel járhass, anélkül, hogy hosszú távú elkötelezettséget vállalnál a tulajdonjog iránt.
ÁFA spórolás a maximumon: A RoadRecord és a nyílt végű lízing kéz a kézben
Az ÁFA-visszaigénylés a nyílt végű pénzügyi lízing egyik legvonzóbb pontja. Ahogy említettem, a havi díj ÁFA-tartalmának felét mindenképpen visszaigényelheted. De mi van, ha azt mondom, hogy akár 90-100%-ot is? Ez a titok nyitja a pontos és megbízható útnyilvántartásban rejlik.
Minek lehet az ÁFA-ját levonni, ha vállalkozó vagy?
A RoadRecord nélkül a maximális ÁFA-visszaigénylés szinte lehetetlen, és az adminisztráció költsége akár a sokszorosa is lehet. Az első RoadRecord előfizetésem után valami megváltozott. Először is, megszűnt a görcs a gyomromban, hogy vajon minden út rögzítve van-e, és hogy az adatok megfelelnek-e a NAV-nak.
Miért a RoadRecord a megoldás?
- Időtakarékosság: A manuális útnyilvántartás órákat emészthet fel. A RoadRecord drasztikusan csökkenti az időráfordítást - az automata mobilapp segítségével havonta akár 7 percre is!
- NAV-álló precizitás: A beépített NAV-ellenőrző rendszerünk 70 féle logikai ütközést vizsgál, és szól, ha valami nem stimmel. Nincs többé adminisztrációs hiba, csak és kizárólag NAV-álló dokumentáció!
- AI-alapú útajánlások: Elfelejtetted rögzíteni egy utadat? Semmi gond! A mesterséges intelligencia alapú útajánlás automatikusan elkészíti a hiányzó utak tervezetét, akár a Google Helyelőzményekből is.
- Garantált megszakításmentes rögzítés: A RoadRecord egyedülálló technológiájának köszönhetően nem veszik el egyetlen útszakasz sem, még gyenge térerő esetén sem. A pontosság garantált.
A lízing hátrányai és buktatói
- Kötelező CASCO: Az egyik legfontosabb hátránya a lízingnek, hogy a finanszírozó általában kötelezővé teszi a teljes körű CASCO biztosítás megkötését, ami jelentősen növelheti a havi kiadásokat. A lízing esetében azonban tudnod kell, hogy a lízingcégek elvárják, hogy CASCO-t köss az autóra, hiszen tulajdonosként óvniuk kell a finanszírozás mögött álló fedezetet. A CASCO díja az autó értékétől, életkorától, a választott önrésztől, a vezetői múlttól és a biztosítási feltételektől függ. Ennek díja azonban nagyon sok mindentől függ, ezért a megadott THM értékek ezt a költséget szinte sohasem tartalmazzák.
- Nem az Ön tulajdona a futamidő alatt: További hátrány, hogy a futamidő alatt a jármű nem az Ön tulajdona, hanem a lízingcégé, ami bizonyos korlátozásokkal járhat.
- Magas maradványérték: Az egyik leggyakoribb buktató a túl magasra meghatározott maradványérték. Ez ugyan csökkentheti a havi törlesztőrészletet, de a futamidő végén jelentős összeg maradhat hátra.
- Költséges előtörlesztés/lezárás: A szerződés futamidő előtti lezárása gyakran jelentős többletköltséggel járhat, például előtörlesztési díj vagy a fennálló tartozás egyösszegű megfizetése formájában. A szerződés idő előtti lezárása gyakran előtörlesztési díjjal és egyösszegű rendezési kötelezettséggel járhat, ami szintén jelentős pluszterhet jelenthet.
- Kilométerkorlátozás (operatív lízing esetén): Operatív lízingnél - azaz tartós bérletnél - jellemzően van kilométerkorlátozás. A szerződésben előre rögzítik, hogy évente legfeljebb hány kilométert lehet az autóval megtenni. Ha a futamidő végén kiderül, hogy a tényleges futásteljesítmény meghaladja a szerződésben rögzített kilométerszámot, a lízingcég pótdíjat számít fel. Ennek mértéke kilométerenként több tíz ezer forint is lehet, így jelentősebb túllépés esetén akár százezres nagyságrendű pluszköltséggel is számolni kell.
- Az apróbetűs részek: Emellett az apróbetűs részek - például módosítási díjak, késedelmi kamatok vagy biztosítási feltételek - is kedvezőtlen helyzetbe hozhatják az ügyfelet. A lízingszerződés apróbetűs részei gyakran olyan feltételeket tartalmaznak, amelyek első olvasásra kevésbé hangsúlyosak, mégis jelentősen befolyásolhatják a teljes költséget vagy az ügyfél mozgásterét. Tipikusan ilyen pont az előtörlesztés vagy a futamidő előtti lezárás díja, amely magasabb lehet a vártnál. Ugyancsak fontos a késedelmi kamat mértéke és az, hogy milyen gyorsan válhat a szerződés felmondhatóvá fizetési csúszás esetén. Operatív lízingnél a visszaadáskori állapotfelmérés feltételei is lényegesek: a normál használaton túli kopásért külön díjat számíthatnak fel. Összességében az apróbetűs részek nem pusztán formai elemek: ezek határozzák meg, milyen költségekkel és kockázatokkal jár a konstrukció a gyakorlatban.
- Totálkár vagy lopás: Ha a lízingelt autó totálkáros lesz vagy ellopják, a helyzet eltér attól, mintha saját tulajdonú járműről lenne szó. Totálkár vagy lopás esetén a biztosító megállapítja az autó káridőponti piaci értékét, és ezt az összeget - a szerződés szerint - a lízingcégnek fizeti ki. Ebből rendezik a fennálló tartozást. Probléma akkor merülhet fel, ha a biztosító által megállapított kártérítés alacsonyabb, mint a fennálló tartozás. Ez különösen a futamidő elején fordulhat elő, amikor a tartozás még magas, az autó értéke viszont a gyors értékcsökkenés miatt már csökkent. Éppen ezért sok esetben érdemes megfontolni a GAP biztosítás kötését is, amely kifejezetten az ilyen értékkülönbözet fedezésére szolgál.
- Biztosítási kifizetések: Amennyiben kisebb törés, sérülés történik, akkor a biztosító alapvetően a tulajdonosnak fizet, ezért a lízingbe vevőnek meghatalmazást kell adnia, hogy az üzembentartó hozzájusson a pénzhez. A lízingcégek általában meghatároznak egy értékhatárt, ameddig nincs szükség eseti meghatalmazásra, ám efölött a dolgot minden esetben jelenteni kell a lízingcégnek, ők pedig döntenek a meghatalmazásról.
Autó lízing igénylésének feltételei
Önerő
Autó lízing esetén általában a vételár 20-40%-ának megfelelő önerőre van szükség.
A Járműmérnöki Képzés részletei
Lehet lízingelni autót 0% önerővel?
A gyakorlatban autó lízing esetén ritkán, szinte egyáltalán nem érhető el 0% önerő. A lízingcég ugyanis a finanszírozás teljes időtartama alatt tulajdonos marad, és a kockázat csökkentése érdekében jellemzően elvárja, hogy az ügyfél saját forrással is részt vegyen a vásárlásban. Elméletben előfordulhatnak akciós ajánlatok vagy speciális konstrukciók, de ezek ritkák, és jellemzően szigorú feltételekhez kötöttek.
Ha valaki kifejezetten 0% önerővel szeretne autót vásárolni, akkor inkább a szabad felhasználású személyi kölcsön jöhet szóba. Ennél a konstrukciónál nincs fedezet és nincs kötelező önrész sem, így a teljes vételár finanszírozható hitelből.
Jövedelem és hitelmúlt
Autó lízing igényléséhez minden esetben szükség van igazolt, rendszeres jövedelemre, amely fedezetet nyújt a havi lízingdíjak megfizetésére. Fontos feltétel a pozitív hitelmúlt is: az ügyfél nem szerepelhet aktív negatív státusszal a KHR-ben (Központi Hitelinformációs Rendszer).
Vállalkozásokra vonatkozó feltételek
Vállalkozások esetén a bírálat további szempontok alapján történik. Jellemzően szükség van legalább egy lezárt üzleti évre, stabil és igazolható árbevételre, valamint NAV-igazolásra arról, hogy a cégnek nincs köztartozása.
Benyújtandó dokumentumok
Az autó lízing igényléséhez a finanszírozó különböző dokumentumokat kér be, amelyek alapján ellenőrzi az igénylő személyazonosságát, jövedelmi helyzetét és az ügylet részleteit.
Mikor érdemes autót lízingelni?
Az autó lízing akkor jó választás, ha nem szeretne egyszerre nagyobb összeget kifizetni a jármű megvásárlásakor, hanem inkább kiszámítható, havi részletekben fizetné meg annak árát. Cégek számára a lízing gyakran adózási szempontból is kedvezőbb megoldás lehet, hiszen bizonyos konstrukciók esetén költségként elszámolható, illetve ÁFA-visszaigénylésre is lehetőséget adhat.
Új autók esetében általában kedvezőbb feltételek érhetők el (alacsonyabb kamat, kisebb önerő).
A lízingszerződés fontos részletei
Egy autó lízingszerződés több olyan elemet tartalmaz, amely hosszú távon jelentősen befolyásolja a teljes visszafizetendő összeget és a havi pénzügyi terheket.
- Havi törlesztőrészlet: A havi törlesztőrészlet nagyságát több tényező határozza meg: az önerő mértéke, a futamidő hossza, a kamatozás típusa és a maradványérték. Rövid futamidőnél magasabb a havi részlet, de kevesebb kamatot kell fizetni. Közepes futamidőnél kiegyensúlyozottabb a havi teher és a teljes visszafizetés.
- Kamat: A konstrukció lehet fix vagy változó kamatozású. Fix kamat esetén a részlet a teljes futamidő alatt változatlan marad, ami kiszámíthatóbbá teszi a pénzügyi tervezést. A fix kamatozású Cofidis Gépjármű Hitel és Cofidis Gépjármű Lízing hitelkamata fix, mértékét a Cofidis egyoldalúan nem módosíthatja. A változó kamatozású Cofidis Gépjármű Hitel és Cofidis Gépjármű Lízing hitelkamata a naptári féléves kamatperióduson belül fix kamatozású, a referenciakamat változása esetén kamatfordulókor a kamat és a törlesztőrészletek összege megfelelően módosul.
- Díjak és költségek tartalma: Érdemes megvizsgálni, hogy a havidíj pontosan mit tartalmaz: csak a finanszírozás költségét, vagy egyéb szolgáltatásokat is (például operatív lízing esetén karbantartást, biztosítást).
- THM (Teljes Hiteldíj Mutató): A THM, azaz Teljes Hiteldíj Mutató mutatja meg a finanszírozás teljes éves költségét százalékos formában. Arra érdemes figyelni, hogy a THM az adott konstrukcióra és feltételekre vonatkozik. Ha például magasabb önerőt vagy rövidebb futamidőt választ, a mutató is változhat. A THM számítására a 83/2010. (III. 25.) Korm. rendelet 9. § (1) e) figyelembe vételével került sor. Ezek az adatok akkor érvényesek, ha a törlesztőrészletek megfizetésére banki átutalással vagy csoportos beszedés útján kerül sor és ha nem igényel hitelfedezeti biztosítási szolgáltatásokat.
- Egyéb díjak: A lízingszerződés gyakran tartalmaz egyszeri és rendszeres díjakat is. Ilyen lehet a szerződéskötési díj, az adminisztrációs költség, a folyósítási díj vagy akár a szerződésmódosítás díja. Ezek a költségek egyenként nem mindig tűnnek jelentősnek, de összességében számottevően növelhetik a teljes visszafizetendő összeget.
- Szerződés idő előtti megszüntetése: A lízingszerződés idő előtti megszüntetése általában nem költségmentes. Bizonyos esetekben ez több százezer forintos többletterhet is jelenthet.
Mire figyeljek a lízingcég kiválasztása során?
A megfelelő lízingcég kiválasztása legalább olyan fontos döntés, mint maga a finanszírozási forma.
- Futamidő rugalmassága: Fontos a futamidő rugalmassága is, vagyis hogy van-e lehetőség módosításra, előtörlesztésre, illetve milyen feltételekkel lehet a szerződést idő előtt lezárni.
- Ügyfélszolgálat minősége: Végül nem szabad megfeledkezni az ügyfélszolgálat minőségéről sem.
Számviteli elszámolás vállalkozásoknál
A gépjármű pénzügyi lízingje és bérlete a vállalkozások számára gyakran használt eszközbeszerzési módszerek, számviteli elszámolásuk pedig nagy figyelmet igényel.
- Pénzügyi lízing: A pénzügyi lízing egy olyan szerződés, amely során a lízingbe vevő hosszú távon használja az eszközt, és a futamidő végén gyakran a lízingelt eszköz tulajdonosává válik. Az eszköz megjelenik a lízingbe vevő könyveiben, és elszámolja az amortizációt, illetve a kamatköltségeket. Pénzügyi lízing során a lízingbe vevőnek az eszközt eszközként, a lízingdíjakat pedig kötelezettségként kell szerepeltetnie a mérlegben. A futamidő végén, amikor a lízingbe vevő megszerzi az eszköz tulajdonjogát, a pénzügyi lízing számviteli elszámolásait le kell zárni. Az eszköz könyv szerinti értékét és az addig elszámolt értékcsökkenést továbbra is nyilván kell tartani. Ekkor az eszköz teljes értéke a lízingbe vevő mérlegében marad, és az amortizáció folytatódik.
- Bérlet (operatív lízing): Bérleti szerződés fennállásakor a költségelszámolás egyszerűbb, mint a lízingnél. A bérbe vett eszköz ilyenkor nem jelenik meg a vállalkozás mérlegében. A bérleti díjakat a vállalkozás költségként számolja el az adott időszak eredménykimutatásában. Operatív lízing esetén, amikor az eszköz használati joga megszűnik, a bérleti díjak elszámolása befejeződik.
- Eszközök kivezetése: Az eszközök szabályos kivezetése a számviteli törvény alapján szigorú előírásokhoz kötött. Erre az eszköz eladása, megsemmisülése vagy végleges használhatatlansága esetén kerül sor. A kivezetést az eszköz eredeti beszerzési értékének, az időarányos amortizációnak és a könyvekben nyilvántartott maradványértéknek a figyelembevételével kell elvégezni. A kivezetést csak megfelelő dokumentációval lehet működtetni. Az eszköz még fennmaradt nyilvántartási értékének kivezetése a könyvekből akkor esedékes, amikor az eszköz véglegesen kikerül a vállalkozás használatából. Ilyen például, amikor az eszköz értékesítésre, selejtezésre vagy megsemmisítésre kerül. Az eszköz könyv szerinti értékét, vagyis az eredeti beszerzési érték és az elszámolt értékcsökkenés különbözetét el kell számolni a megfelelő költségnemek között.
- Időbeli elhatárolás: Az időbeli elhatárolás, azaz az adott időszakra vonatkozó bevételek és költségek elszámolása akkor történik, amikor azok gazdaságilag felmerülnek, függetlenül attól, hogy a pénzügyi teljesítés mikor történik. A pénzügyi lízing és bérlet esetén a lízingdíjak időarányosan kerülnek elszámolásra.